TN1 CTB7012 Retraite et planification successorale

ADM 7012[pic 1]

Retraite et planification successorale

TRAVAIL NOTÉ 1

Travail noté 1 (15%)

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Feuille d’identité

Nom          Prénom           Numéro d’étudiant          Trimestre         Adresse                  

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Cellulaire           

Courriel           Nom du professeur ou de son délégué           Date d’envoi             

Réservé à l’usage du professeur ou de son délégué

Date de réception        Date de retour            Note                   

QUESTION 1 (8 points) : Pour répondre aux questions qui suivent, utilisez le maximum des gains admissibles (MGA) de 66 600 $ (2023) comme revenu annuel.

Neil prendra sa retraite le 31 décembre 2023, date de son 65e anniversaire. Son revenu d’emploi de 2023 est de 66 600 $. Depuis qu’il travaille (plus de 35 ans), ses revenus annuels ont été égaux au MGA. Il est convaincu qu’un revenu de 70 % de son salaire actuel lui permettra de profiter pleinement de sa retraite.

Pour chacune des réponses aux questions suivantes, vous devez présenter vos calculs en utilisant les montants (À compter de 65 ans, RRQ = 1 306,57 $ Pour ce qui est de la PSV, 65 à compter de 698,60 $ et 768,46 $ à compter de 75 ans) pour l’année 2023.

1. Quel est le montant de la rente nécessaire à sa retraite ? (2 points)                

SALAIRE ANNUEL x 70% = MONTANT NÉCESSAIRE À SA RETRAITE                        

66 600$ x 70% = 46 620$.        

RÉPONSE : 46 620$                                 

2.Quels sont le montant et le pourcentage de la rente qui seront assurés par le premier étage de la maison du graphique 1, page 3 ? (2 points)                        

Étape 1 - Calcul du montant PSV de 65 ans à 74 ans

Nombres d'années entre 65 ans et 74 ans (incluant année 65 et 74) = 10 ans

698,60 x 12 mois =        8 383,20$         Cela pendant 10 ans.                        

En % du montant nécessaire de retraire :        8 383,20$ / 46 620$ = 17,98%                        

Étape 2 - Calcul du montant de PSV à partir de 75 ans

768,46$ X 12 mois =        9 221,52$         Jusqu'au décès de Neil.                        

En % du montant nécessaire de retraire :        9 221,52$ / 46 620$ = 19,78%

On prend que celui de 65 à 74 ans, car on ne nous donne pas d'information sur la date de décès du client.        

RÉPONSE : 8 383,20$ et en (%) 17.98%                                        

3. Quels sont le montant et le pourcentage de la rente qui seront assurés par le deuxième étage de la maison du graphique 1, page 3 ? (2 points)                

((66 600+64 900+61 100+58 700+57 400)/5) x 25% = 15 435,00$ montant assuré par le RRQ par année.                        

% assuré par le RRQ par rapport à la rente : 15 435$ / 46 620$ = 33,11%

RÉPONSE : 15 678,84$ et 33.63%                                

4. Quels sont le montant et le pourcentage de la rente qui devront être assurés par le troisième étage de la maison du graphique 1, page 3 ? (2 points)                

Montant qui devra être assuré par le 3ème étage de la maison du graphique (Initiatives privées)

46 620 $ - 8 383,20$ – 15 435$ = 22 801,80 $                                                 

% qui devra être assuré par le 3ème étage de la maison du graphique (Initiatives privées)

100% - 17,98% - 33,11% = 48,91%

QUESTION 2 (9 POINTS) : Le site d’Emploi et Développement social Canada aborde la pension de la Sécurité de vieillesse (PSV).        

1. Pour une personne qui demeure au Canada, qu'elles sont les deux conditions exigées pour recevoir la PSV (pension complète) ? Nommez chacune de ces deux conditions. (3 points)

RÉPONSE :                                

1ère condition : La personne doit avoir eu au moins 25 ans le 1er juillet, résider au Canada à cette date ou y avoir résidé avant cette date et après l'âge de 18 ans et avoir résidé au Canada pendant 10 années précédant la demande de pension.

2ème condition : La personne doit avoir résidé au Canada pendant 40 ans après l'âge de 18 ans.

2. Pour la pension partielle, qu'elles sont les conditions pour y avoir droit ? (3 points)

RÉPONSE : La personne de 65 ans n’ayant pas droit à la pension complète, mais qui a résidé au Canada pendant au moins 10 ans après l’âge de 18 ans et avant l’âge de 65 ans a droit à une pension partielle correspondant au rapport entre le nombre d’années de résidence au Canada après l’âge de 18 ans et 40.        

Les pensionnés résidant à l'étranger doivent justifier 20 ans de résidence au Canada après l'âge de 18 ans avant de continuer de toucher leurs prestations après la 6ème absence du Canada.

3. Il est maintenant possible de reporter le début de sa PSV après 65 ans. Quel est l'avantage de faire cela ? Pour qui est-ce plus avantageux ? Donner un exemple d'individu pour qui c'est un avantage. (3 points)                                                

 RÉPONSE : L'avantage de la possibilité de reporter sa PSV du versement jusqu'un maximum de 60 mois est le fait que la prestation de celle-ci sera bonifiée de 0,6%, jusqu'à un maximum de 36%. Donc la personne pourra recevoir des prestations PSV plus grandes. Tout de même, il est important de retenir que le report du versement PSV entraîne également le report du supplément de revenu garanti, sans que cette prestation ne puisse être bonifiée par la suite.

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