Etude financière cas

Synthèse

Monsieur DETULLE souhaiterait réaliser un futur investissement dans une société commerciale spécialisée dans la vente de thé. Il fait appel aux services de la société FIDUCIAL EXPERTISE afin qu’elle le conseille au mieux. Suite à une concertation de groupe, nous nous sommes répartis les tâches de façon à ce que nous ayons chacun une entreprise à analyser. L’entreprise qui m’a été confié est THE DU SUD. Dans quelle entreprise serait-il préférable pour Monsieur DETULLE de réaliser son investissement ?

D’abord nous aborderons l’étude du bilan fonctionnel puis dans un second temps l’analyse du tableau des SIG ainsi que la CAF et enfin nous verrons l’étude des ratios.

I/ BILAN FONCTIONNEL

Le bilan fonctionnel permet de recenser les emplois et les ressources de l’entreprise donc  d’apprécier la structure financière de THE DU SUD.  

Suite à l’étude du fond de roulement, on obtient un fond de roulement net global de 26 791 €, un besoin en fond de roulement égal 19 612 €. On peut voir que le FRNG est supérieur au BFR, ce qui dégage une trésorerie nette positive de 7 179 €.

II/ SIG et CAF

THE DU SUD dispose d’une valeur ajoutée de 118 147 €, ainsi qu’un EBE égal à 38 910 € entraînant un résultat positif égal à 14 910 €.

Il possède également une CAF égal à 31 203 €. Cette entreprise dégage des liquidités provenant de ses ressources internes.  

III/ Etude des ratios

Après étude des ratios THE DU SUD dispose d’un délai de règlement de ses créances clients de 26 jours ainsi qu’un délai de paiement des dettes fournisseurs de 19 jours.

THE DU SUD possède une rentabilité économique de 13.2% ainsi qu’une rentabilité financière de 13%.

Conclusion :

Grâce à l’étude des différents graphiques réalisés nous savons, après concertation de groupe, que l’entreprise possédant la plus forte trésorerie nette est AUFINCONNAISSEUR avec un montant égal à 18 032 euros.

Celle possédant le meilleur taux de valeur ajoutée est mon entreprise THE DU SUD avec un taux de 49.79%.

Pour ce qui est du taux de marge bénéficiaire, c’est l’entreprise JARDIN DE JASMINE avec un taux égal à 36.66%.

Et enfin l’entreprise possédant le meilleur rendement des capitaux est l’entreprise JARDIN DE JASMINE avec un taux de 86%.  

THE DU SUD est rentable, mais ne se trouve pas être le leader. L’entreprise étant la plus favorable à l’investissement est JARDIN DE JASMINE.

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