Relation client et opérations d'inventaire
TD : Relation client et opérations d'inventaire. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar simon jacquot • 29 Mai 2021 • TD • 4 819 Mots (20 Pages) • 398 Vues
RELATIONS CLIENTS ET OPERATIONS INVENTAIRE
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Dénomination | LA COMPAGNIE NANTAISE DES ANTILLES |
Adresse | 8 RUE RUBENS 44000 NANTES |
Téléphone | 08 90 10 92 02 |
SIREN | 449 671 718 |
SIRET (siege) | 44967171800012 |
RCS | NANTES B 449 671 718 |
N° de TVA Intracommunautaire | FR 449 671 718 Régime du réel normal |
TAUX DE TVA | 5,50 % sur les produits alimentaires 20.00 % sur les locations de matériels de comptoir et sur les emballages TVA sur les encaissements pour les locations de matériels de comptoir |
Activité (Code NAF ou APE) | Autres commerces de détail alimentaires en magasin spécialisé (4729Z) Torréfaction et vente de cafés Location de matériels de comptoir : machines à café, machines à glaçons |
Forme juridique | Société à responsabilité limitée nationale |
Date immatriculation RCS | 12-08-2003 |
Capital social | 8 000,00 € |
NOMBRE DE SALARIES | 12 |
PRINCIPAUX CLIENTS | Cafés, hôtels, restaurants, Magasins d’alimentation, collectivités, grandes surfaces |
BANQUE EXERCICE COMPTABLE | CRÉDIT AGRICOLE Agence NANTES RIB : 87965 21456 09657321000 43 1er décembre au 30 novembre de chaque année |
ORGANISATION COMPTABLE
Les documents précomptabilisés sur bordereaux sont saisis sur les journaux suivants :
- AC : Journal des achats - CA : Journal de caisse - VT : Journal des ventes
- BQ : Journal de banque - OD : Journal des opérations diverses
Un numéro d’ordre est attribué à chaque facture fournisseur.
La date d’enregistrement d’une facture fournisseur est sa date de réception.
EXTRAIT DU PLAN DES COMPTES DE L’ENTREPRISE
[pic 4]
N° cpte | Intitulé du compte | N° cpte | Intitulé du compte |
1640000 | Emprunts auprès des établissements de crédit | 5300000 | Caisse |
2182000 | Matériel de transport | 6011010 | Achats café vert traditionnel France |
2183000 | Matériel de bureau et matériel informatique | 6011020 | Achats café vert biologique France |
2380000 | Avances et acomptes versés sur immo corporelles | 6012010 | Achats café vert traditionnel UE |
2818300 | Amortissement Matériel de bureau et informatique | 6012020 | Achats café vert biologique UE |
3110000 | Stock de café vert traditionnel | 6013010 | Achats café vert traditionnel hors UE |
3120000 | Stock de café vert biologique | 6013020 | Achats café vert biologique hors UE |
3911000 | Dépréciations du café vert traditionnel | 6026110 | Achats stockés – Emballages perdus France |
3912000 | Dépréciations du café vert biologique | 6026120 | Achats stockés – Emballages perdus UE |
401BOLS | Fournisseur INDUSTRIAL BOLSERA | 6031000 | Variation des stocks de matières premières |
401HARM | Fournisseur HARMONIES | 6064000 | Fournitures administratives |
401DIVE | Fournisseurs divers | 6090000 | Rabais, remises et ristournes sur achats |
4040000 | Fournisseurs d’immobilisations | 6160000 | Primes d’assurance |
4096000 | Fournisseurs – Créances pour emballages à rendre | 6234000 | Cadeaux à la clientèle |
411BIOT | Client BIOTOP | 6241000 | Transports sur achats |
411FONT | Client PIZZÉRIA LA FONTAINE | 6242000 | Transports sur ventes |
411DIVE | Clients divers | 6250000 | Déplacements, missions et réceptions |
4196000 | Clients – Dettes pour emballages consignés | 6270000 | Services bancaires et assimilés |
4210000 | Personnel – Rémunérations dues | 6410000 | Rémunérations du personnel |
4452100 | TVA due intracommunautaire 5,50 % | 6580000 | Charges diverses de gestion courante |
4452200 | TVA due intracommunautaire 20.00 % | 6610000 | Charges d’intérêts |
4456200 | TVA déductible sur immobilisations | 6650000 | Escomptes accordés |
4456601 | TVA déductible sur ABS 5,50 % | 6817300 | Dotations aux dépréciations des stocks |
6817400 | Dotations aux dépréciations des clients | ||
4456602 | TVA déductible sur ABS 20.00 % | 7011010 | Ventes café traditionnel France |
4456621 | TVA déductible intracommunautaire 5,50 % | 7011020 | Ventes café biologique France |
4456622 | TVA déductible intracommunautaire 20.00 % | 7012010 | Ventes café traditionnel UE |
4457101 | TVA collectée 5,50 % | 7012020 | Ventes café biologique UE |
4457102 | TVA collectée 20.00 % | 7061000 | Locations matériels de comptoir |
4458560 | TVA à régulariser sur achats | 7080000 | Produits des activités annexes |
4458570 | TVA à régulariser sur ventes | 7090000 | RRR accordés par l’entreprise |
4860000 | Charges constatées d’avance | 7650000 | Escomptes obtenus |
4910000 | Dépréciations des comptes clients | ||
512CRAG | Crédit Agricole | 7817300 | Reprises sur dépréciations des stocks |
512BAPO | Banque Populaire | 7817400 | Reprises sur dépréciations des clients |
512CMUT | Crédit mutuel |
L’entreprise vous accueille en période de formation. Au cours de cette période, sous le tutorat de Monsieur LUCAS, comptable, vous devez traiter différents dossiers.
MISSION 1 : COMPTABILISATION D’OPÉRATIONS COURANTES
Aujourd’hui, 11 décembre, Monsieur LUCAS vous remet les documents du jour qui n’ont pas encore été comptabilisés. ANNEXES 1 à 4
- Enregistrer les documents sur les bordereaux de saisie ANNEXES R1 à R4
Chaque jour l’entreprise consulte son compte bancaire sur le site Internet du Crédit Agricole et comptabilise les virements et prélèvements bancaires le jour où ils sont portés en compte par la banque.
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