FRNG = Ressources stables – Emplois stables

FRNG = Ressources stables – Emplois stables

FRNG = Actif circulant (Exploitation + Hors exploitation) + Trésorerie – Passif circulant (Exploitation +                  

               Hors Exploitation) + Trésorerie

BFR =  Actif circulant – Passif circulant

BFRE = Actif circulant d’exploitation – Passif circulant d’exploitation

BFR hors exploitation  = Actif circulant Hors Exploitation – Passif circulant Hors exploitation

Trésorerie = FRNG – BFR exploitation – BFR hors exploitation

Trésorerie = Trésorerie Active – Trésorerie Passive

Ratio de financement ou ratio de couverture emplois stable = Ressources stables[pic 1]

                                                                Emplois stables

Ratio de rentabilité financière

Ratio d’endettement =         Emprunt + concours bancaire courant

                            Capitaux propres + amortissements + provisions [pic 2]

Ratio de liquidité générale = Actif circulant d’exploitation [pic 3]

                                 Passif circulant d’exploitation

[pic 4] Le ratio doit être inferieur à 1

Ratio durée moyenne créances = Créance client

Client                                          CA TTC                 [pic 5]

Rotation des stocks : (A partir de combien de jour on change les stocks)

Stock moyen = (stock du initial + stock final) ÷ 2

Stock initial = Stock final ± Variation des stocks         

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