Analyse financière

Pasini Aurélia

TBTS         

Analyse financière de l’entreprise Info Plus

1. Analyse de l’activité d’INFO PLUS

Le chiffre d’affaire a progressé en un an (+7%), cela a permis à l’entreprise d’augmenter son bénéfice. En effet, le résultat net comptable a augmenté de 3.11%.

L’excédent brut d’exploitation a augmenté de 3.51%.  Par conséquent, les charges de l’entreprise n’ont pas eu d’incidence sur le résultat net comptable.

Cela permet de constater qu’INFO PLUS est bien implantée sur son marché et qu’il s’agit d’une entreprise en pleine activité qui dégage des bénéfices importants.

Il n’est pas possible d’effectuer une analyse complète de l’activité car nous n’avons pas les chiffres des années précédentes. Nous ne pouvons pas constater l’évolution de cette entreprise sur tous ces indicateurs.

1. Etudier l’évolution de la capacité d’autofinancement

La capacité d’autofinancement de l’entreprise Info Plus est de 437 141€ en année N. Cette somme va permettre à celle-ci de se développer en assumant elle-même ses besoins d'investissement, mais peut être également utilisée à des fins d'épargne, de remboursement d'emprunt ou pour rémunérer les actionnaires sous forme de dividendes.

De plus, l’entreprise peut faire le choix d’investir dans des immobilisations.

1. Analyser la structure financière de l’entreprise

La société Info Plus n’a pas de difficultés de financement. En effet, le principe de l’équilibre financier est respecté puisque les emplois stables sont financés par des ressources stables à long terme.

Le fond de roulement de l’entreprise est de 884 972€, cette somme restante va permettre d’aider au financement de l’activité de la société.

L’entreprise Info Plus a besoin de 857 424€ pour couvrir le décalage entre les dépenses et les recettes liées à son activité c'est-à-dire entre l’encaissement de ses ventes et les achats).                           Par conséquent, le fond de roulement couvre le besoin en fond de roulement. En effet, il reste 27 548€ en trésorerie qu’elle peut placer en achetant des valeurs mobilières de placement.

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1. Compléter le diagnostic par quelques ratios significatifs

La performance de l’entreprise Info Plus a augmenté de 7% par rapport à l’année N-1. On observe que le taux de marge brute d’Info Plus est inférieur comparé au secteur d’activité (6.80% pour le secteur d’activité et 5% pour Info Plus) tout comme le taux de marge nette. Cependant, l’entreprise a  une meilleure capacité de générer une rentabilité d’exploitation ainsi que du bénéfice.

Le financement de l’entreprise Info Plus est exemplaire. En effet, la capacité d’endettement de 1.08 est excellente, cela indique que l’entreprise rembourse ses dettes financières en un an environ de capacité d’autofinancement. Si la capacité d’autofinancement du secteur d’activité est elle aussi rassurante, celle d’Info Plus est encore meilleure.

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