Synthése d'analyse financière
Cours : Synthése d'analyse financière. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Kelioda • 28 Avril 2017 • Cours • 565 Mots (3 Pages) • 593 Vues
BFR > 0 | BFR < 0 | ||
FRNG > 0 | FRNG>BFR Situation positive | FRNG < BFR Problème de trésorerie | Dégagement important de trésorerie L’exploitation génère de la trésorerie |
FRNG < 0 | Problème de trésorerie | FRNG>BFR Problème de trésorerie | FRNG < BFR Dégagement de trésorerie l’exploitation compense le déficit de trésorerie du au FRNG |
Analyse des situations financière
Situation 1 :
- Trésorerie : 26000€
- Contrôle de trésorerie : 26000€
La trésorerie et le contrôle de trésorerie sont égaux et positifs.
- BFR : 126000€
- FRNG : 152000€
Le BFR et le FNRG sont supérieurs à 0€. Et le FRNG est supérieur au BFR, cela correspond a une situation de bilan positive.
L’entreprise est donc en bonne santé financière en cette année N.
L’entreprise possède de nombreuse ressources stables = 197000€
D’une part, l’entreprise à accumulé beaucoup de dettes financières soit 78000€. C’est sa faiblesse au niveau des ressources stables. D’autre part le capital social est élevé et est donc bénéfique 70 000€.
Il y a très peu d’actifs immobilisé = 45000€ immobilisation corporelle, véhicule de transport.
On remarque également que l’entreprise a beaucoup de créance client soit 149000€
Cela implique que l’entreprise autorise à ces clients un droit de délais assez fort ce qui entraine donc un ralentissement de l‘activité financière de l’entreprise. De plus l’entreprise possède d’importante dette fournisseur, cela traduis un retard de paiement sur le fournisseur.
Situation 2 :
- Trésorerie : 18000€
- Contrôle de trésorerie : 18000€
La trésorerie et le contrôle de trésorerie sont égaux et positifs.
BFR : -15500€
FRNG : 2500€
Le BFR est inférieur à 0€. Et le FRNG est supérieur à 0€. L’entreprise génère donc des bénéfices, la trésorerie est donc assez importante.
Les 55 000€ de biens durables prouvent que l’actif immobilisé de cette entreprise est forte.
De plus, les amortissements sur plusieurs années sont aussi conséquents = 46000€.
L’actif d’exploitation étant pas très élevé se traduit par un de stocks peu remplie donc une aisance liée à la vente de ces biens. De plus les créances clients sont dans le même cas, c’est donc à la fois positif et négatif.
Situation 3 :
Trésorerie : -12500€
Contrôle de trésorerie : -12500€
Ainsi, la trésorerie et le contrôle de trésorerie sont égaux et négatifs.
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