TD S7 Audit des débits et crédits bancaires et des versements espèce

1. Tâches effectuées durant le stage :

Service Recouvrement

1. Audit des débits et crédits bancaires et des versements espèce

1. Annexe :

1. Révision des remises des chèques 

• Méthode
• Anomalies et solutions

1. Révision des versements espèce

• Méthode
• Anomalies et solutions

1. Révision des conformités de saisie des sinistres sur Access

• Méthode

1. Rapprochement bancaire à partir des relevés de compte bancaire

• Méthode
• Difficultés

• Révision des remises des chèques :

Vérification des bordereaux physiques en les comparants sur la base de données Crystal Assur « Détails Remises/Versements » :

• Vérifier si tous les bordereaux physiques sont enregistrés sur la base de données
• Vérifier si le montant du bordereau physique est égal à celui enregistré sur la base de données.
• Vérifier sur la base de données si le montant Crédit de la remise est égal au total figurant sur les détails de cette dite remise.

Types d’anomalies rencontrées et solutions :

• Bordereau physique non enregistré sur la base donnée → On rajoute le bordereau sur la rubrique « Remises Bancaires » en cherchant les chèques figurants sur le bordereau physique pour créer un bordereau correspondant avec une référence sous forme AAMMJJN° de série (ex : 1812031 qui signifie le premier bordereau fait le 03/12/2018)

N.B : A l’exception des chèques APEEF et chèques non encore enregistrés sur la base de données comptable Sage

• Un ou plusieurs chèques non pointés dans un bordereau → On effectue le rapprochement de ces chèques sur la rubrique « Rapprochement Bancaire » en modifiant leur état qui serais normalement vides en Encaissé ou Impayé avec leur Date valeur correspondante

• Révision des versements espèce :

Vérification des bordereaux physiques en les comparants sur la base de données Crystal Assur « Détails Remises/Versements » :

• Vérifier si tous les bordereaux physiques sont enregistrés sur la base de données
• Vérifier si le montant du bordereau physique est égal à celui enregistré sur la base de données.
• Vérifier sur la base de données si le montant Crédit de la remise est égal au total figurant sur les détails de cette dite remise.

Types d’anomalies rencontrées et solutions :

• Bordereau physique non enregistré sur la base donnée → On rajoute le bordereau sur la rubrique « Versement Espèce » en cherchant les versements qui correspondent à la période d’année du bordereau pour ensuite les sélectionner et créer le bordereau avec la même date que le physique (la référence du bordereau est générée automatiquement par le système). Au cas où l’on ne trouve pas ces versements dans « Versement Espèce » on vérifie si ils sont enregistrés dans un autre bordereau (faute de saisie) dans la rubrique « Etat chèque/espèce » afin de les dépointer de ce dit bordereau pour les enregistrer dans leur bordereau correspondant.
• Le montant crédit du versement est supérieur à celui des détails du versement ou détails de versement ne figurent pas dans le bordereau  → Cela signifie que les versements manquants de ce bordereau ne sont pas pointés, donc on commence par dépointer les versements déjà enregistré sur le bordereau pour par la suite le supprimer et le recréer de la même manière citée au-dessus (cette fois-ci on enregistre le bordereau avec sa référence initiale)
• Erreur de saisie d’un versement sur Crystal (montant ne correspondant pas à celui du bordereau physique ou une ristourne enregistrée sous forme de versement) → On demande dans ce cas au service comptabilité de ressaisir les versements concernés avec leur montant ou nature exacte afin de corriger le bordereau concerné.
• Erreur du système (par ex : Un versement qui se déplace automatiquement vers le dernier bordereau édité) → Dans ce cas le programmeur du logiciel s’engage à corriger l’anomalie et effectuer une mise à jour de ce logiciel dans le serveur local de l’entreprise afin d’appliquer les modifications sur tous les postes utilisant le programme.

• Révision des conformités de saisie des sinistres sur Access :

Vérification des normes de saisie des sinistres sur la base Access :

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