Cas application tresorerie et correction

APPLICATIONS SUR OPÉRATIONS AVEC LES BANQUES

EXERCICE 1 :

Sur votre relevé bancaire figurent les opérations suivantes :

1. Combien la banque prend-elle de jours de valeur pour les chèques émis ?
2. Calculer les soldes successifs du compte
3. Compte tenu d’un taux de 11,772% calculer le montant des intérêts qui seront prélevés par la banque pour la période (arrondir le taux journalier à 4 chiffres après la virgule)
4. Quelle solution l’entreprise a-t-elle pour éviter les intérêts de découvert ?

EXERCICE 2 :

Une unité commerciale fait le bilan des prêts à court-terme accordés par son banquier. A l’heure actuelle, il y en a deux en cours :

• Un premier prêt de 5 480€ pendant 53 jours au taux annuel de 9%
• Un second prêt de 15 807€ pendant 78 jours au même taux.

1. Calculer les intérêts produits par chacun des prêts :
2. Calculer les montants remboursés par l’entreprise ainsi que le TEG

EXERCICE 3 :

Vous êtes en négociation pour un contrat de 25 000€ TTC avec un client important. La date de la vente est fixée au 15 juin. Vous avez la possibilité de faire cette vente au comptant en accordant un escompte de 2% ou de faire une vente à 90 jours fin de mois. Dans ce dernier cas, l’entreprise remet l’effet de commerce à l’escompte le jour même de la vente.
La banque prend un intérêt de 10% et une commission TTC de 40€.

1. Calculer les agios de l’effet de commerce
2. Calculer la valeur actuelle de l’effet de commerce
3. Est-il préférable pour le fournisseur d’accorder un escompte de 2% ou d’attendre d’être payé à 90 jours fin de mois ?

Exercice 4 :

Vous êtes conseiller dans une agence bancaire. Le 23 décembre, un client vous remet à l’escompte un effet de commerce de valeur nominale 15 652€ à échéance du 31 janvier de l’année suivante. Le taux d’escompte est de 9,87%. Votre agence compte un jour supplémentaire de banque. La commission est de 4€ par effet.

1. Calculer le montant de l’escompte et des agios
2. Calculer la valeur actuelle de l’effet de commerce, quelle sera le montant viré au crédit du compte du client ?

Exercice 5 :

Une entreprise remet 3 effets de commerce le 30/09 :

• Un effet de valeur nominale 14 780€ à l’échéance du 30/11
• Un effet de valeur nominale 8 540€ à l’échéance du 15/12
• Un effet de valeur nominale 12 400€ à l’échéance du 31/12.

Le taux d’escompte est de 9,87%. La banque compte un minimum de 10 jours pour une remise à l’escompte et un jour de banque supplémentaire, si ce minimum est égalé ou dépassé. La commission est de 4€ HTpar effet. La TVA sur les commissions est un taux normal.

1. Calculer le montant de l’escompte total
2. Calculer le montant viré au compte de l’entreprise ainsi que le coût total de l’opération.

Exercice 6 :

Le 14/06, une entreprise remet à l’escompte deux effets de commerce :

• Un effet de valeur nominale 14 000€ à l’échéance du 30/06
• Un effet de valeur nominale 22 000€ à l’échéance du 15/07

La banque compte un jour supplémentaire de banque. La commission est de 4€ par effet. La TVA sur les commissions est au taux normal.
Le montant versé sur le compte bancaire de l’entreprise s’élève à 35 708,33€.

1. Déterminer le montant des agios
2. Déterminer le montant de l’escompte
3. Déterminer le taux d’escompte pratiqué par la banque

Exercice 7 :

La société Soldi, vient de prendre le 15/12 une importante commande. Le montant à payer par le client sera de 11 960€ TTC.

Les conditions de règlement sont : 25% à la livraison, 30% à 30 jours fin de mois le solde à 60 jours fin de mois. Règlement par traite.

Le 21/12, vous remettez le chèque du premier versement de votre client à votre secrétaire qu’elle s’empresse d’aller remettre à la banque. Le 23/12, les deux lettres de change sont créées et envoyées au client pour acceptation.

Le 26/12 vous recevez la lettre de change signée par le client.

Le 30/01, la première lettre de change est remise à l’encaissement et la seconde à l’escompte. La banque vous informe qu’elle décompte des intérêts de 10,5%, que la commission d’encaissement est de 4,5€ TTC par effet, que la commission d’escompte est de 4€ HT par effet et qu’il faut tenir compte d’un jour de valeur.

1. Calculer les montants des 3 versements du client
2. Calculer les agios pour l’effet de commerce remis à l’escompte au 30/01
3. Quelle sera la valeur totale encaissée par l’entreprise sur cette vente en date du 31/01 ?

CORRECTION

EXERCICE 1 :

1. Combien la banque prend-elle de jours de date de valeur pour les chèques émis ? Pour les remises de chèque ?

Elle prend 1 jour de valeur

1. Calculer les soldes successifs du compte.

RELEVÉ DE COMPTE

1. Compte tenu d’un taux journalier de 0,0327 %, calculer le montant des intérêts qui seront prélevés par la banque à la fin de la période.

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