Pilotage Bancaire

Pilotage de la performance

dans la banque de détail

Panorama des pratiques

et perspectives

Financial Services

Février 2012

Sommaire

Editorial 1

A propos de cette étude 3

Principaux résultats de l’étude 4

Positionnements sur le Maturity Model 8

Restitution approfondie de l’étude 9

Vos contacts 22

Pilotage de la performance dans la banque de detail - Panorama des pratiques et perspectives 1

Editorial

Depuis 2008, le monde des institutions financières, et parmi elles les banques, ont changé de paradigme, passant

d’un contexte de liquidité abondante et bon marché à une situation où le capital et la liquidité, sont devenus, sous la

pression des marchés et des régulateurs, une matière première rare et chère.

Cette évolution structurelle majeure questionne la pertinence des modèles économiques jusqu’alors bien établis

et conduit les institutions financières à repenser leur stratégie, à définir des positionnements clients et produits

nouveaux et à faire évoluer l’ensemble de leurs dispositifs de pilotage.

Dans ce contexte de rupture, il nous a semblé utile de dresser un panorama des pratiques de pilotage dans la banque

de détail en France et de les mettre en perspective avec ces nouveaux enjeux pour identifier les tendances de fonds

qui les feront évoluer.

Il ressort de notre étude que le contrôle de gestion dans la banque de détail en France est un métier mature dans

ses missions, son organisation et ses pratiques, au positionnement bien défini et installé au sein des établissements.

Le contrôleur de gestion est devenu un Business Partner, interlocuteur légitime des directions opérationnelles et

des fonctions support dans le dialogue de gestion. Pour y parvenir, il a fait évoluer ses pratiques et ses outils. Le

profil du contrôleur de gestion a aussi largement évolué sous l’effet du brassage culturel permis par l’intégration de

collaborateurs d’horizons divers venant souvent d’autres métiers que la finance.

Pour autant, les pratiques de pilotage vont devoir continuer à évoluer fortement et rapidement pour intégrer cette

nouvelle donne.

Face à ce défi pour la banque, le contrôleur de gestion deviendra-t-il le « chef d’orchestre » d’un pilotage de la

performance remis au centre de l’exécution stratégique et intégrant beaucoup plus étroitement qu’aujourd’hui

l’ensemble des directions de l’Institution ?

Norbet Le Boënnec

Associé

2

Les évolutions structurelles majeures questionnent la pertinence des modèles économiques jusqu’ alors bien établis et conduisent les institutions financières à repenser leur stratégie, à définir des positionnements clients et produits nouveaux et à faire évoluer l’ensemble de leurs dispositifs de pilotage.

Pilotage de la performance dans la banque de detail - Panorama des pratiques et perspectives 3

A propos de cette étude

1. Objectifs de l’étude

Notre étude sur les pratiques de pilotage dans les banques de détail en France a pour objectifs principaux de :

• présenter un état des lieux des pratiques actuelles des fonctions de pilotage (organisation, processus, outils utilisés, indicateurs) ;

• identifier les évolutions structurantes de la fonction et les partager avec la communauté des contrôleurs de gestion ;

• présenter notre vision du nouveau rôle du contrôleur de gestion étendu à toutes les dimensions du pilotage de la performance (financier, commercial, moyens/ressources).

2. Périmètre

Le périmètre étudié couvre la Banque de détail en France, sur les marchés Entreprises, Professionnels et Particuliers. L’étude intègre plus de 20 témoignages représentant une quinzaine d’établissements bancaires de premier plan.

3. Méthodologie

Le recueil d’information a été effectué en deux temps :

• 1er entretien de collecte des éléments d’étude,

• 2 ème entretien de restitution individuelle à l’ensemble des acteurs, avec positionnement sur un modèle de maturité.

4. Réponse et intérêt

Avec un taux de réponse de 90%, l’étude a reçu un accueil très favorable, témoin de l’intérêt de disposer d’une vision d’ensemble des pratiques de pilotage.

• L’intérêt pour les sujets abordés confirme qu’ils correspondent aux préoccupations actuelles des directions financières.

• 22% des acteurs interrogés sont en cours de réflexion sur l’organisation de leur fonction de pilotage ou ont lancé des projets majeurs de refonte de leur SI.

• Il n’existe pas aujourd’hui de communauté « Contrôle de gestion des établissements financiers », qui permette aux contrôleurs des différentes banques de se retrouver et de partager leurs sujets de préoccupations.

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