Questionnaire De Contrôle Interne démarque Inconnue

ANNEXE 1

Questionnaires de contrôle interne

1. Fonction réception

2. Fonction étiquetage

3. Fonction réserves et surface de vente

4. Fonction ligne des caisses

5. Fonction administrative et comptable

6. Fonction sécurité

NB : ces questionnaires de contrôle interne ont été préparés pour les

besoins de ce mémoire et font partie intégrante du chapitre 2 de la

dernière partie. Leur regroupement en annexe répond au souci de

faciliter lecture et présentation.

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Objectifs de contrôle interne

S’assurer :

- de la qualité et de la régularité des contrôles effectués au niveau de la réception

marchandise et de son retour aux fournisseurs.

- que toutes les réceptions sont correctement appréhendées.

La réception Oui Non N/A Observations

Les réceptions ne se font pas à partir de la salle de vente.

S'il existe une aire de pré réception, cette dernière ne sert pas

de lieu de stockage pour les articles sensibles, de faible

valeur ou de volume.

Le nombre de camions admis à se présenter au

déchargement est respecté pour garantir une bonne qualité

des contrôles.

L'accès à la cour de pré réception, de réception et de retours

est impossible hors des heures de services et les portes

d'accès sont verrouillées.

Durant les heures de services, les mouvements de personne

dans ces zones sont contrôlés par le chef de réception ou par

un agent de sécurité.

Le bureau du chef de la réception est situé à l'entrée de telle

sorte à contrôler tous les mouvements de marchandises.

Les fournisseurs respectent les dates de livraisons prévues

sur les bons de commande.

Une rotation des réceptionnaires est effectuée régulièrement.

Le réceptionnaire contrôle une livraison à la fois.

Le réceptionnaire contrôle la réception en se basant

uniquement sur le bon de commande.

Les réceptions ne se font jamais en l'absence de

réceptionnaires.

Les retours de marchandises sont tous signés par le livreur

ou le transporteur du fournisseur.

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Les anomalies constatées lors du dépotage des produits sont

signalées au fournisseur dans les 48 heures et sont mises de

côté.

Les palettes homogènes et filmées sont dépotées.

Les articles sont réceptionnés sur la base de l'unité à la vente.

Les preuves des contrôles effectués sont nettement

matérialisées.

Les balances qui servent au contrôle des marchandises

livrées au poids sont régulièrement étalonnées.

Les livraisons incomplètes ne restent pas en attente mais

doivent donner lieu à des nouvelles commandes.

Les réceptionnaires n'acceptent des quantités supérieures à

celles commandées qu'après accord du directeur du magasin.

Les articles livrés au poids sont pesés sur une balance au

niveau de la réception.

Les articles avariés ou cassés sont retournés immédiatement

au fournisseur contre accusé de réception.

Les articles en dépôt vente sont contrôlés et inventoriés à

l'entrée et à la sortie.

Les articles retournés aux fournisseurs pour échange sont

basculés en retour définitif au bout de 8 jours.

Les livraisons contrôlées sont immédiatement descendues

dans les réserves.

Il existe une porte de réception spécifique pour des

livraisons exceptionnelles hors plage horaire habituelle.

Les bons de commande des articles à livrer gratuitement sont

portés à la connaissance du chef de la réception.

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Objectif de contrôle interne

S’assurer de l’efficience de l’étiquetage et de son contrôle relatif aux articles qui ne sont

pas pourvus du code universel.

L’étiquetage des articles Oui Non N/A Observations

Les contrôles de conformité des codes inscrits sur

l'article avec ceux du bon de commande sont

effectués par une personne nommément désignée.

L'édition des étiquettes est contrôlée par un agent de

sécurité.

Le contrôle de la conformité balisage - articles

exposés

...