Exercice de comptabilité, correction

Fiche d’instruction n° 1, p. 127

1. Vérification et modification de factures et d’enregistrements

a) Vérification des six factures de vente

Les factures à Aristide, Avenado et Blancier, sont exactes, que ce soit pour les remises, les escomptes ou le paiement.

Sous Ciel, le paiement a été inséré sur la facture en déduction en passant par Fonctions / Acompte.

En revanche, les trois autres factures de novembre sont erronées :

• Fremmont : c’est une remise de 2 % qui figure sur la facture, au lieu de l’escompte de 2 %.

Sous Ciel, l’escompte se calcule sur la facture après avoir cliqué sur l’onglet Pied de facture et après avoir entré le taux dans la case Escompte. Pour que cet escompte apparaisse sur la facture, il faut le noter en remarques ; on peut aussi noter le montant HT de l’escompte étant donné que ce dernier apparaît dans l’onglet Pied de page de la facture. De plus, le versement de 987,85 € n’apparaît pas non plus (pied de facture / acompte) : il faut donc le créer par Fonctions / Acompte.

• Claussax : le paiement de 1 000 € n’apparaît pas : il faut l’intégrer à la facture en passant par la Fonction / Acompte sous Ciel. Sous Sage, cliquer sur l’icône Valorisation du document, puis sur Acompte.

• Arnoux : la remise qui est attribuée au produit est de 3 % alors qu’elle doit être de 4 %. Il faut donc modifier ce taux de remise. En revanche, le paiement de l’acompte a été bien noté.

b) Modification des enregistrements correspondant aux factures modifiées

Pour Fremmont, il faut remplacer l’écriture existante par celle-ci :

Journal des ventes

Client Fremmont 1 987,85

Escompte accordé 33,92

Ventes 1 696,00

Tva collectée 325,77

Il faut également créer cette écriture dans le journal de banque :

Journal de banque

Banque 987,85

Client Fremmont 987,85

Pour Claussax, il faut créer cette écriture dans le journal de banque :

Journal de banque

Banque 1 000

Client Claussax 1 000

Pour Arnoux, il faut remplacer l’écriture existante par la suivante :

Journal des ventes

Client Arnoux 5 126,53

Ventes 4 286,40

TVA collectée 840,13

2. Création de familles d’articles, d’articles et de fournisseurs

a) Création de la famille d’articles ne figurant pas encore dans le fichier de gestion commerciale

Création

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