Devoir 1 E4 - Cned 2016/2017

LAGARDE Reia

Devoirs 01 - E4
"Management et gestion des unités commercial"

I. Les cycles d'exploitations

Question 1

Question 2
Représentation du cycle d'exploitation pour chacune de ces activités:

1. Le marché des professionnels

[pic 1]

2. Le marché des particuliers

[pic 2]

Le cycle d'exploitation concernant les activités professionnel et particulier:

FLUX REEL

[pic 3]

[pic 4]                                                                               Paiement de 30 jours 

[pic 5]

Flux monétaire                                décaissement [pic 6]

Question 3

L’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie

L’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie se retrouve au niveau du règlement. Puisque nous avons les clients qui paient au comptant, tant dis que les professionnels ont un délais de 30 jours fin de mois pour régler leurs achats.

Ce qui engendre donc une influence sur le besoin en fond de roulement sur l’activité de la société. Ce qui conclu qu’avec un paiement au comptant pour les particuliers, un paiement à 30 jours fin de mois pour les professionnels et un règlement à 30 jours pour les fournisseurs, la trésorerie reste positive durant 15 jours (grâce à une durée de stockage de 15 jours).

De plus, la vente aux particuliers produit donc une trésorerie positive avec un fond de roulement négatif. Donc ce qui permet d’équivaloir la balance de la trésorerie.

Ce qui veut donc dire que le règlement des ventes fournisseur intervient après celui des ventes des clients particuliers.

Formule de BFR

BFR = Stock (15 jours) + crédit client – dette fournisseur

Question 4

La durée du cycle d'exploitation pour l’activité « vente aux professionnels »est de 60 jours

Cycle d'exploitation:

Stock: 15 jours + Crédit client: 45 jours = Durée du cycle: 60 jours 

Question 5

La durée du besoin de financement correspondant

Formule du besoin de financement

Stock + Crédits clients - Dettes fournisseurs = Besoin de financement 

Stock: 15 jours + Crédit client: 45 jours - Dettes fournisseurs: 30 jours               = 30 jours

Le besoin de financement de l'entreprise Ouest Bricolage est donc de 30 jours

II. Les opérations du mois de janvier

Question 1
Les différents partenaires de l'entreprise rennaise concernés par ces opérations sont:

• Les clients (particuliers et professionnels)
• Le garage RENAULT (pour  l’achat d’un véhicule)
• Les diffèrents fournisseurs
• EDF
• L’Etat
• Les salariés

Question 2

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