Bilan fonctionnel

LE BILAN FONCTIONNEL

Emploi Stable : Actif représentant tous les éléments durables du patrimoine. (Les immobilisations)

Ressources Stables : Passif représentant tous les moyens de financement utilisés permanent et durable. (Les capitaux propres, Emprunts, Amortissements)

Emploi Circulant : Actif regroupant les éléments mobilisables à court terme. (Créances, Stocks, Effets non échues)

Ressources Circulantes : Passif correspondant aux dettes à court termes, inférieur à 12 mois. (Dettes fournisseurs et fiscales)  

Trésorerie Active : Actif désignant sous le terme de disponibilité, ce qu’on a en banque. (Disponibilité)

Trésorerie Passive : Passif désignant le solde débiteur de banque. (Concours bancaire courant -> Le découvert)

Fond de Roulement Net Global (FRNG)

• Somme à disposition pour payer ses fournisseurs, employé et l’ensemble des charges [pic 1]

Ressources Stables – Emplois Stables

Augmenter son Fonds de Roulement

Augmenter le capital en sollicitant de nouveaux actionnaires,

Recourir à des emprunts ou avances des associés,

Laisser un résultat positif dans la comptabilité de l’entreprise, sans le distribuer

Besoin en Fond de Roulement (BFR)

• Somme dont on a besoin pour financer son exploitation. S’il est positif, cela veut dire que les créances sont plus élevées que les dettes. On paye donc nos fournisseurs avant même d’être payés

Emplois Circulants – Ressources Circulantes[pic 2]

Diminuer son Besoin en Fond de Roulement

Faire la chasse aux mauvais payeurs

Ramener ses stocks au plus bas niveau

Recourir à l'affacturage. 

Trésorerie Net (TN)

• Indicateur de santé financière de l’entreprise. Elle mesure la somme d'argent mobilisable par l'entreprise à court terme

Trésorerie Active – Trésorerie Passive [pic 3]

FR – BFR [pic 4]

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