Rapport stage cts cgo

INTRODUCTION

Dans le cadre du BTS Comptabilité et Gestion des Organisations, j'ai effectué deux stages  respectifs de six et trois semaines en milieu professionnel afin de compléter ma formation. Il m'a été permis de le réaliser chez un Expert Comptable Commissaire aux Comptes, Mr SEGUIN Bernard.

Dans un premier temps, je vais vous présenter l'entreprise ainsi que son système d'information, ensuite, les travaux réalisés au sein de l'entreprise notamment le contrôle d'un dossier client.

I. Présentation de l'entreprise et de son système d'information comptable et de gestion

A. Le cabinet

Le cabinet a été créé le 01 octobre 1991 à Luchon par Mr SEGUIN Bernard. Au début de l'activité du cabinet, Mr SEGUIN n’avait pas d’employé. De nos jours, le cabinet est situé à Saint-Jory depuis 2010 et compte désormais trois employés : une salariée qui s'occupe de la comptabilité, une autre salariée de la partie sociale et un étudiant en alternance.

L'entreprise est en profession libérale, elle est soumise au régime des BNC (bénéfices non commerciaux).

La clientèle se compose de petites et moyennes entreprises exerçant dans tous secteurs d'activités et tout type de structure juridique (SARL, SA, EIRL, SNC, PMI, PME, TPE etc). Le cabinet a participé à la création de plus de 200 entreprises.

L'activité de l'entreprise est divisée en trois parties :

• La partie comptabilité et la fiscalité, c'est-à-dire tout ce qui est saisie des écritures (tenue et surveillance de la comptabilité, établissement des bilans, écritures d'inventaire, déclaration d’ impôts...).
• La partie sociale (établissement des bulletins de salaire, des déclarations sociales, contrat de travail...).
• La partie conseil (création d'entreprise, étude pour les banques, choix de statut juridique et social, établissement des documents prévisionnels...).

B. Le système d'information

1. L’organisation

Chaque nouveau client dispose d'un casier personnel pour le rangement de leur dossier.

Chaque dossier est rangé dans des armoires métalliques et divisé en sous-dossiers de couleur qui sont séparés par nature :

• Dossier jaune : dossier permanent de l’entreprise où sont classés les statuts de l’entreprise, les baux commerciaux et plus généralement tout document à caractère durable.
• Dossier bleu : dossier comprenant l’ensemble des soldes des comptes justifiés.
• Dossier vert : dossier fiscal. Il regroupe tous les documents liés à l’administration fiscale.
• Dossier rose : dossier social. Il y figure un récapitulatif social de l'entreprise et de la convention collective liée à l'activité exercée.
• Dossier gris : dossier juridique comprenant les assemblées générales.

2. Le matériel

Chaque collaborateur dispose de son propre ordinateur fixe, équipé de deux écrans pour pouvoir afficher plusieurs documents du dossier. Cela leur permet d'optimiser leur travail au niveau de la vérification et de gagner du temps dans leurs travaux. L’expert comptable, M. Seguin, dispose d’un ordinateur portable pour pouvoir travailler chez les clients lors de ses déplacements.

Le bureau est équipé d’une photocopieuse, reliée à tous les ordinateurs, qui permet aussi d’imprimer, de scanner et de faxer des documents.

Une sauvegarde des données est effectuée sur chaque ordinateur, dans un dossier SOCIETES qui regroupe tous les dossiers des clients. Tous les jours, une sauvegarde externe est effectuée .

Le transfert des données entre collaborateurs s’effectue à l’aide de clés USB ou de disques durs externes ou par le réseau WI FI. Il n’existe pas de serveur.

3. Les logiciels

Le cabinet utile plusieurs logiciels :

• EBP Compta Expert pour la saisie des factures d’achats et de ventes ainsi que la banque, la caisse, des écritures d’inventaire, de TVA et aussi le pointage des comptes de tiers.

• EBP États Financiers pour établir les liasses  fiscales et les plaquettes des comptes données aux clients.

• EBP Commercial pour la réalisation des factures et le suivi des clients.

• IsaPaye est le logiciel utilisé pour l’établissement des bulletins de salaires.

Ces logiciels permettent de gérer plusieurs dossiers en même temps.

Microsoft Word est utilisé pour la rédaction des rapports, des courriers postaux.

Microsoft Excel est utilisé pour l’édition de différents tableaux prévisionnels et pour les justificatifs des soldes.

Outlook est utilisé par les collaborateurs afin de pouvoir correspondre avec les clients par mail.

ClickImpôt est un logiciel utilisé pour réaliser les simulations d’impôts sur les revenus et les cotisations de solidarités personnelles des dirigeants.  

II. Présentation des travaux réalisés

Pendant ce stage, j'ai effectué différents travaux :

• Saisie des pièces comptables, pointage des comptes clients et fournisseurs
• Calcul de marge commerciale
• Saisie des bulletins de salaire et des charges sociales, calcul des congés payés
• Écritures d'inventaire
• Justification des soldes
• Établissement de bilan prévisionnel

Parmi ces tâches, j'ai choisi de présenter le contrôle d'un dossier client avant l'établissement du bilan.

Le contrôle d'un dossier client

J’ai été chargé d’un dossier client, une SARL au capital de 1 000 €, dont l'activité est le coaching de sport. Tout d’abord, j’ai saisi toutes les pièces comptables (saisie des factures d’achat, saisie des relevés bancaires). J’ai ensuite pointé les comptes fournisseurs. J’ai réalisé le contrôle du dossier dont l’exercice comptable est normalement du 01 janvier 2014 au 31 décembre 2014, mais suite à l’ouverture d’un redressement judiciaire un arrêt des comptes est prononcé au 10 juillet 2014.

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