LE REGLEMENT ET LEUR SUIVI

LE REGLEMENT ET LEUR SUIVI

Le règlement au comptant

Par chèque :

• Le tireur : personne qui signe le chèque
• Le tiré : La banque qui devra payer le chèque

Par virement ou prélèvement

• Transfert d’un compte vers un autre
• Prélèvement : virement automatique périodique

Par carte de paiement :

• Carte bancaire
• Cartes accréditives
• Cartes privatives

Les délais de règlement :

Les règlements par effets de commerce

Lorsqu’on détiens une créance sur un client, on peut crée un effet de commerce, écrit, représentant en quelque sorte un droit de propriété sur la créance payable a thermes

Principe du calcul des intérêts

L’intérêt I dépend :

• Du capital prête C
• Du taux d’intérêt t (taux sur 360jrs)
• De la durée du prêt n  (nombre de jours réels)

 [pic 1]

La valeurs acquise VA =

 [pic 2]

Les solution de financement

Solution bancaire :

• Facilité de caisse : crédit à court terme, généralement sous forme de découvert
• Crédit de trésorerie : financement d’un besoin lié à des variations saisonnière ou à la longueur du cycle de fabrication
• Avance sur factures : Crédit ou découvert accordé sur cession de factures à la banque (affacturage).

EXEMPLES :

Soit un découvert de 7800€ en le 10 avril et la 13 juin au taux de 6%. La banque tient compte de 3 jours de date de valeur

66 Jours

I = C x t/100 x N/360

 I = 7800 x 0,06 x 0,67 = 87,10€

L’escompte des effets de commerce

L vendeur à la possibilité de « Vendre » la traite (LCR) à a banquier avant échéance, ce qui lui permet de disposer des fonds. La banque relève sa rémunération, els agios, qui comprenne l’intérêt de l’argent avancé et une commission bancaire soumise a la TVA. Las agios se déduisent du montant de l’effet (valeur nominal). On obtiens la value nette de l’effet

Exemple :

Taux d’escompte = 12%, commission 2€, TVA = 20 %

E = C x t/100 x n/360 = 7800 x 12/100 x 60/360 = 156€

Les commissions =2 x 1,2 = 2,4

VA (nominal-escompte- agio) = 7800-156-2,40=7641,6

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