Gérer les règlements et suivre la trésorerie
Étude de cas : Gérer les règlements et suivre la trésorerie. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Elven Bretel • 20 Janvier 2023 • Étude de cas • 1 707 Mots (7 Pages) • 356 Vues
CHAPITRE 3 :
GERER LES REGLEMENTS ET
SUIVRE LA TRESORERIE
APPLICATIONS
LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT
Avantages / Inconvénients
Complétez le tableau suivant :
MOYEN DE PAIEMENT | AVANTAGES | INCONVENIENTS |
Espèces | ||
Carte bancaire | ||
Chèque | ||
Virement | ||
Prélèvement | ||
Portefeuille électronique | ||
Lettre de change |
LES DIFFERENTS MODES DE PAIEMENT
Réglementation
[pic 1]
LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT
LA LETTRE DE CHANGE
L’entreprise Degraiss 2000
[pic 2]
Le 18 décembre N, Dégraiss 2000 reçoit de son fournisseur Muner SA une facture de 14 780 € HT émise le 16 décembre et payable à 60 jours fin de mois. Une lettre de change n° 124 est jointe pour acceptation. La lettre de change est acceptée le 23 décembre par Dégraiss 2000.
Le 25 février N+1, la lettre de change est remise à l’encaissement.
Commission 4 € HT, TVA au taux normal.
1.Rédigez la lettre de change tirée sur Dégraiss 2000. 2. Présentez le bordereau d’encaissement. [pic 3] |
LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT
LA LETTRE DE CHANGE
L’entreprise Degraiss 2000
[pic 4]
Le 18 décembre N, Dégraiss 2000 reçoit de son fournisseur Muner SA une facture de 14 780,00 € HT émise le 16 décembre et payable à 60 jours fin de mois. Une lettre de change n°124 est jointe pour acceptation.
La lettre de change est acceptée le 23 décembre par Dégraiss 2000.
Le 30 janvier, la lettre de change est remise à l’encaissement. Commission : 4 € HT, TVA au taux normal.
- Rédigez la lettre de change tirée sur Dégraiss 2000.
- Présentez le bordereau d’encaissement.
[pic 5] |
LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT
LA LETTRE DE CHANGE
La société Net@Micro
[pic 6]
Ressource 1 :
25 % à la livraison (par chèque)
30 % à 30 jours fin de mois
Le solde à 45 jours fin de mois, règlement par traite.
Ressource 2 :
Le 21/12, vous remettez le chèque du premier versement de votre client à la secrétaire commerciale pour qu’elle le dépose à la banque. Celle-ci règle la facture du transporteur par virement (150,00 €) et retire 100 € en liuide à la banque afin d’acheter 50 € de timbres fiscaux pour créer les lettres de change.
Le client doit encore effectuer deux versements, l’un à 30 jours et l’autre à 45 jours fin de mois par traite.
Le 23/12, la secrétaire crée deux lettres de change, 238 et 239, que vous envoyez au client pour acceptation. Celui-ci les accepte le 26/12 et vous les retrourne.
Le 30/01, la première traite est remise à l’encaissement. La banque vous informe que la commission d’encaissement est de 4,50 € par effet.
LE SUIVI DE LA TRESORERIE
L’entreprise Mood SA
[pic 7]
Les soldes initiaux des relevés de l’entreprise sont les suivants au 01/01 :
Banque – Solde débiteur : 43 654.78 €.
Chèques postaux – Solde créditeur : 9 721.87 €.
Opérations réalisées au cours du mois de Janvier (TVA au taux normal) :
03/01 : Réglé par chèque bancaire le fournisseur Foto-plus : 13 457.58 € TTC.
05/01 : Reçu du client Jeanjean un chèque bancaire de 24 804.12 € TTC.
06/01 : Remise du chèque Jeanjean à l’encaissement.
08/01 : Dépôt d’espèces à la banque : 2 000 €.
08/01 : Reçu la facture du fournisseur X : 6000 € HT pour achats de marchandises.
09/01 : Réglé par chèque bancaire la facture du fournisseur X.
12/01 : Réglé par virement postal la facture de l’EDF : 566.82 € TTC.
19/01 : Facture de taxi : 45.10 € HT en espèces.
22/01 : Remise à la banque de chèques bancaires de clients : 12 650.78 € TTC.
26/01 : Réglé par virement postal la facture de la papeterie MORSANG : 621 €.
Que signifient les soldes initiaux ? Présenter les deux relevés de compte du mois de Janvier.
LE SUIVI DE LA TRESORERIE
L’entreprise Lacouture
L’entreprise LACOUTURE vous communique le document suivant :
DATE | OPERATIONS | DEBIT | CREDIT |
01/01 03/01 05/01 08/01 10/01 10/01 11/01 12/01 12/01 | Ancien solde Chèque n°145267 Virement GINO Net sur remise d’effets à l’encaissement Prélèvement échéance emprunt Prélèvement France Telecom Agios sur découvert Retour d’effet impayé Frais de tenue de compte | 480.00 854.60 904.50 15.64 1 812.00 2.39 | 322.56 199.40 (1) 5 084.00 |
NOUVEAU SOLDE |
(1) : 9.57 € TTC de commissions
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