Sncf

Devoir maison Gestion :

Mission 3 : Améliorer la trésorerie

1. Recette : 2650 + 62 800 + 109 560 + 5600 = 180 610 €

Dépenses : 24 500 + 1300 + 115 550 + 14 500 + 7450 + 5350 = 168 650 €

Donc :      180 610 - 168 650 = 11 960

La trésorerie de l’UC à la fin du mois de mars est de 11 960 €

1. Nous constatons qu’il y a plus de dépenses que de recette et que à la fin du mois de mars l’UC à une trésorerie excédentaire d’un montant de 11 960 €.

L’UC n’arrive donc pas à maintenir un niveau de trésorerie excédentaire de 32 200 €.

1. Afin de maintenir un niveau excédentaire aux alentours de 32 000 € l’UC peut réduire le temps des règlements des créance client et réaliser des achats aux divers fournisseurs à crédit plutôt qu’aux content

1. Trésorerie : 11 960 €

Loyer : 18 000 €

Donc : 11 960 - 18 000 = - 6040 €

+ Les frais de découvert de banque a 8,5% : 6040 x 0,085 = 513,40 €

Facturation de service 8€ HT par tranche de 2000 € : 8 x 3= 24

Donc : 6040 + 513,40 + 24 = 6577,40 €

Avec le loyer 18 000 € à réglé et les 513,40 € frais bancaire supplémentaire le compte cheque de l’UC se retrouvera à découvert de - 6577,40 €.

1. Pour éviter un découvert un découvert l’UC va remettre l’escompte à la banque les lettre de change.

1. Découvert de l’UC : - 6577,40 €

Créance mobilisable du 10/04 : 7500€

Taux d’escompte à 8,75% : 0,0875 x 7500 = 656.25 €

Commission : 25,50 TTC

656.25 + 25.50 = 681.75 €

             Donc : 7500 - 681,75 = 6818,25 €

Avec la créance mobilisable du 10/04 d’un montant de 7500 euros l’UC ne sera plus à découvert et n’aura pas besoin de toucher à la créance du 5 Avril.

...