Mission 3 en hôpital

Mission 3 :

|Produits |Hôtel |Restaurant |Non réparties |

|Achats de denrées alimentaires |1 142,40 |14 258,90 | |

|Achats de boissons |455,90 |4 687,40 | |

|Fournitures consommables |1 678,40 |608,30 | |

|Fournitures non stockables |4 272,80 |2 636,40 | |

|Fournitures d'entretien |292,20 |77,30 | |

|Fournitures administratives | | |98,40 |

|Entretien et réparations |401,30 |147,50 | |

|Primes d'assurances |365,80 |91,50 | |

|Personnel extérieur à l'entreprise |914,00 | | |

|Publicité, relations publiques | | |84,30 |

|Frais postaux et frais de télécommunications |823,10 |91,50 | |

|Impôts, taxes sur rémunérations |569,38 |878,10 |205,78 |

|Autres impôts, taxes et versements assimilés | | |733,50 |

|Rémunérations du personnel |12 652,60 |19 513,10 |4 572,90 |

|Charges de sécurité sociale et de prévoyance |5 061,04 |7 805,24 |1 829,16 |

|Charges d'intérêts | | |225,00 |

|Dotations aux amortissements des immobilisations |6 092,90 |2 611,20 | |

|Totaux |34 721,82 |53 406,44 |7 749,04 |

b) Comptes de résultat simplifiés pour les activités Hôtel et Restaurant.

|Compte de résultat : activité Hôtel |

|Éléments |Montants |Totaux partiels |

|Prestations de services | |30 141,00 |

|Achats consommés |7 841,70 | |

|Autres charges externes |2 504,20 | |

|Impôts, taxes et versements assimilés |569,38 | |

|Charges de personnel |17 713,64 | |

|Dotations aux amortissements |6 092,90 | |

|Total des charges |34 721,82 |– 34 721,82 |

|Résultat de l'activité | |– 4 580,82 |

|Compte de résultat : activité Restaurant |

|Éléments |Montants |Totaux partiels |

|Prestations de services | |68 418,00 |

|Achats consommés |22 268,30 | |

|Autres charges externes |330,50 | |

|Impôts, taxes et versements assimilés |878,10 | |

|Charges de personnel |27 318,34 | |

|Dotations aux amortissements |2 611,20 | |

|Total des charges |53 406,44 |– 53 406,44 |

|Résultat de l'activité | |15 011,56 |

c) Résultat global du mois de septembre.

|Résultat global du mois de septembre |

|Résultat activité Hôtel |– 4 580,82 |

|Résultat activité Restaurant |15 011,56 |

|Charges non réparties |– 7 749,04 |

|Résultat global |2 681,70 |

d) Résultats moyens :

– par chambre : (- 4 580,82) / 234 = -19,58 ;

– par repas : 15 011,56 / 1 260 = 11,91

2. Propositions du tour opérateur

a) Résultats partiels supplémentaires.

Résultat moyen supplémentaire pour l’activité Hôtel : (32 / 2) × 4 (– 19,58) = -1 253,12

Résultat moyen supplémentaire pour l’activité Restaurant : 32 × 4 × 11,91 = 1 524,48

Résultat supplémentaire dégagé par l’acceptation de la proposition : 271, 36

b) Conclusion et analyse critique de la démarche.

En effectuant les calculs rapides ci-dessus, on aboutit à un bénéfice supplémentaire. Mais celui-ci est calculé en tenant compte des prix habituels des chambres et repas alors que le tour opérateur propose un forfait par passage.

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