Gouvernance / TER comme outil d’analyse de la structure

EDC Paris Business School

A l’attention de Monsieur Philippe SRAIKI

Fait par : Andrea Villalva, Gaya Hami, Mehdi Yanes MOHELLEBI

Objet : Travail à faire pour la matière « Gestion de Trésorerie »

1. TER comme outil d’analyse de la structure

Le T.E.R est expliqué par l’analyse de la variation du FRNG qui comprends les ressources stables et les emplois stables d’une part, d’autre part le T.E.R est composé de la TN et du BFR d’exploitation et Hors exploitation, on peut donc conclure que le T.E.R nous permet de démontrer l’équilibre structurel de l’entreprise puisqu’il empreinte la voie d’affectation des ressources stables aux emplois stables.

1. Caractéristiques du TER :

• Les effets escomptés non échus sont retraités dans la trésorerie passive et les créances d’exploitation.
• L’équilibre entre les deux parties du tableau se vérifie comme suit : DFRNG=DBFRE+DTN
• Issu de valeurs Brutes
• LA CAF peut être une ressource ou un emploi stable.

1. Calcul de la CAF

Résultat de l’exercice + dotations + charges exceptionnelles – reprises – produits exceptionnels

1547 + 1524 + 1912 + 112 + 1603 – 2556 – 176 – 1698 – 64 = 1484

1. Tableau TER (2 Parties)

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