Rapport de stage

Marie EVEILLEAU        Session 2016

Lycée Uruguay France, Avon (77)

MÉMOIRE

Brevet des Techniciens Supérieurs

 Comptabilité et Gestion des Organisations

[pic 1]

REMERCIEMENTS

Je tiens à remercier Ana GERALDES, directrice de la structure, de m’avoir reçu en stage au sein de l’association Essaim Gatinais de la Chapelle la Reine.

Merci à tout le personnel (soignant ou administratif) pour leur accueil, et spécialement à Alexandra KUTARBA, secrétaire de l’association.

Un immense merci à mes tutrices Cécile BOURDIN et Sandrine DISCH, qui m’ont confié des tâches comptables et m’ont aidé à les réaliser durant ces 5 semaines.

Merci également à Sabine GUERET, responsable du SIAMPADH, de m’avoir montré le fonctionnement du SIAMPADH.

SOMMAIRE

1. Présentation de l’association.        P.4

1. Fiche signalétique de l’association.        P.4

1. Description des moyens mis à disposition.        P.5

1. Tâches accomplies pendant les cinq semaines.        P.5

1. Tâches journalières.        P.5

1. Tâches mensuelles.        P.5

1. Tâches du bilan de situation au 30.06.2015.        P.5

1. Tâche exceptionnelle.        P.5

1. Le reversement de l’argent de poche.        P.6

1. Définition de l’aide sociale.        P.6

1. Mis en place de l’argent de poche.        P.6

1. Calcul de l’argent de poche.        P.6

1. Comptabilisation de l’argent de poche.        P.7

1. Édition des états aux Conseil Généraux.        P.7

1. Présentation de l’association

Lors de ma période de formation professionnelle au sein du Lycée Uruguay France à Avon, j’ai eu l’opportunité de réaliser un stage en entreprise.

Afin de préparer le BTS Comptabilité et Gestion des Organisations, j’ai effectué ma première période de stage du 1er juin au 4 juillet 2015 d’une durée de cinq semaines à l’association Essaim Gatinais situé en Seine et Marne.

L’association Essaim Gatinais a été créée en 1962 afin de proposer aux séniors un accompagnement de proximité et des activités socio-culturelles.  

L'association regroupe et gère deux structures :

• Une maison de retraite médicalisée, ouverte en 1975 qui a la capacité d’accueillir 69 résidents permanents,
• Un service d'aide à domicile et de portage de repas, en 2004 qui vient en aide à 55 bénéficiaires environ.

Ces deux structures sont autorisées et tarifées par le Conseil Général de Seine et Marne et l'Agence Régionale de Santé Ile de France.  L'Ehpad Saint-Joseph repose sur des équipes pluridisciplinaires maîtrisant les métiers qui assurent l'accueil, la prise en charge, l'hébergement , l'animation et les soins des résidents.

1. Fiche signalétique de l’association.

Association Essaim Gatinais

41 rue de Fontainebleau

77760 La Chapelle la Reine

01.64.22.54.68

www.essaimgatinais.fr

Situé à 17 kilomètres de Fontainebleau

Association de loi 1901 à but non lucratif

Mr Pierre BACQUÉ, président de l’association

Créée en 1962

Environs 60 salariés

EHPAD (Établissement Habilité aux Personnes Agées Dépendantes) : maison de retraite médicalisée

SIAMPADH (Service d’Intervention Mobile pour Personnes Agées, Dépendantes et/ou en situation de Handicap) : Aide à domicile et portage de repas

Personnes agées et handicapées

Total du bilan avant affectation du résultat est de 5 992 511.86€

Le resultat net comptable est un bénéfice de 94 798.59€

L’exercice comptable dure 12 mois, du 1er Janvier au 31 décembre.

Un bilan de situation est établit au 30 juin 2015.

1. Description des moyens mis à disposition.

L’EHPAD met à disposition du personnel administratif :

• Un espace de travail,
• Un ordinateur,
• Un téléphone fixe.

Ils se partagent deux imprimantes, une qui est située à l’accueil qui sert à tout salarié qui en à besoin (auxiliaires de vies, infirmière-co…) et la seconde est située au service comptabilité qui est principalement utilisé par la Directrice, les comptables et la responsable du SIAMPADH.

Le système informatique est en réseau, ils utilisent WINDOWS 2003.

Les logiciels utilisés par les comptables pour l’EHPAD sont :

• « Aged’Or » pour les dossiers et la facturation des résidents,
• « Compt’Or » pour la comptabilité générale de l’association,
• « Médic’Or » pour les informations générales sur la santé des résidents.

Pour le SIAMPADH, le logiciel comptable est « Sentinel ».

1. Tâches accomplies pendant les 5 semaines.

Durant ma période de stage j’ai pu effectuer différentes tâches :

1. Tâches journalières.

• Saisies d’écritures (Achats, Banque, Opérations Diverses..).
• Lettrage des factures/réglements.
• Saisies des remises de chèques.
• Etablissement de chèques (Paie, règlement fournisseurs, acompte pour salarié).

1. Tâches mensuelles

• Rapprochement Bancaires.
• Facturation (Résidents et Conseil Général).
• Relance résidents.
• Reversement de l’ADP (Argent de poche).
• Suivi des saisies arrêts sur salaires .

1. Tâches du bilan de situation au 30.06.2015.

• Pointage des comptes de charges.
• Écritures des charges constatées d’avances.

1. Tâche exceptionnelle.

• Création d’une comptabilité sur excel pour le Comité d’Entreprise.

Concernant ma tâche principale, mon choix s’est porté sur le reversement de l’argent de poche aux résidents.

1. Le reversement de l’argent de poche.

Les numéros de comptes résidents sont spécifiques à l’association. En début de compte :

• « 0 » signifie qu’ils sont payants,
• « 01 » signifie qu’ils sont bénéficiaire de l’aide sociale,
• « 03 » correspond au compte reversement d’argent de poche

Avec les quatre premières lettres du nom de famille et les premières lettres du prénom.

Exemple : Mme Mireille HOLWECK, qui bénéficie de l’aide sociale : 01HOLWMI

...