Rapport de stage BTS comptabilité cabinet comptable

SOMMAIRE

I-Présentation du Cabinet p.2

II- Organisation comptable p.4

III- Description des travaux effectués p. 5

A- Classement des factures

B- Comptabilisation des factures et clients

C- Comptabilisation de la caisse

D- Comptabilisation de la banque et rapprochement bancaire

E- Calcul de la TVA

F- Comptabilisation de la TVA

IV- Conclusion p.10

I- PRESENTATION DU CABINET

Identification du Cabinet :

Le Cabinet X est une Société à Responsabilité Limité au Capital de 8000€.

Il est situé ......................................

Les horaires d’ouverture sont du lundi au vendredi au vendredi de 8h30 à 12h30 et de 13h30 à 17h30.

Les locaux sont partagés avec un autre cabinet d’expertise-comptable GAZO.

Structure du cabinet :

L’activité du cabinet GARCIA-ABIA est l’expertise comptable qui inclue la comptabilité des clients et le conseil à l’égard de toutes personnes physiques ou morales.

Le cabinet est organisé de la manière suivante :

La Clientèle du cabinet est composée de :

➢ SARL (Société à Responsabilité Limité) ;

➢ EURL (Entrprises Unipersonnelles à Responsabilité Limité) ;

➢ SAS (Société par Action Simplifiée) ;

➢ Associations ;

➢ SCI (Sociétés civiles Immobilières) ;

➢ Entreprises Indépendantes (avocats, coiffeurs).

Les matériels utilisés au sein du cabinet :

➢ Photocopieur réseau avec fax ;

➢ 5 ordinateurs, 4 imprimantes, 4 téléphones ;

➢ Connexion Internet reliée à chaque ordinateur.

Les logiciels utilisés sont :

➢ Coala pour la Comptabilité

➢ SILAE pour la paye

➢ WORD et EXCEL

Durant mon stage j’ai travaillé uniquement sur le logiciel COALA.

II- L’ORGANISATION COMPTABLE

Chaque client possède un casier où sont classées différentes pochettes (rouge, bleue, verte) ainsi que la comptabilité déposée par le client.

Une fois que la comptabilisée est saisie, elle est classée directement dans un carton.

Les pochettes rouges :

Ces pochettes regroupent tous les éléments nécessaires aux cotisations sociales.

Dans une pochette type, se trouvent :

Les cotisations personnelles de dirigeants (URSSAF, RSI, MUTELLE)

Les cotisations sociales des salariés (URSSAF, RSI, RETRAITE, PREVOYANCE, AMETRA)

Chaque salarié à une sous-chemise blanche où se trouve son contrat de travail.

Les pochettes bleues :

Elles contiennent les éléments nécessaires à la fiscalité. Dans une pochette type, se trouvent :

➢ Les formations continues

➢ Les taxes d’apprentissages

➢ Les taxes professionnelles

➢ Les déclarations de TVA

➢ Les DAD2

➢ Les bilans et impôts sociétés.

Les pochettes vertes :

Elles regroupent les éléments juridiques tels que :

➢ Les comptes rendus des assemblées générales

➢ Les KBIS

➢ Les statuts, création de l’entreprise

➢ Les 3 derniers bilans.

III- LA DESCRIPTION DES TRAVAUX EFFECTUES

A-Classement des factures

Lorsque je reçois les pièces comptables qui sont constituées de :

➢ Factures clients ;

➢ Factures fournisseurs ;

➢ Relevés de caisse ;

➢ Relevés de banque ;

➢ La liste des chèques émis ;

➢ Des bordereaux de remise de chèques ;

➢ Des carnets de chèque.

Je les trie dans un premier temps par nature de document dans une sous-chemise blanche.

C'est-à-dire, que je classe toutes les factures fournisseurs et clients par mois. Cela me permet :

➢ D’avoir une vision globale de dossier

➢ De faciliter la

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