Préparer et suivre les tableaux de bord sociaux
Étude de cas : Préparer et suivre les tableaux de bord sociaux. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar INCONU1 • 14 Décembre 2020 • Étude de cas • 2 472 Mots (10 Pages) • 1 971 Vues
Corrigé des applications
Application 1 – Analyser un tableau de bord social, p. 161
- L’effectif est-il un indicateur de situation ou de mouvement ?
C’est un indicateur de situation, car il reflète en valeur absolue l’état d’un ensemble.
Calculez le taux d’évolution de l’effectif dans la période.
Sur la période N-7 à N-1, le taux d’évolution est :
[pic 1](Valeur d’arrivée – Valeur de départ) / Valeur de départ*100 = (92 – 5) / 5 *100= 17,4*100=1740 %
Calculez, pour l’année N, la répartition en % de l’effectif par service, la répartition des primes dans les salaires, la répartition de la masse salariale par service et le nombre de jours d’absence moyen par salarié.
Voir le fichier disponible sur le site compagnon de l’ouvrage : CH09_appli1_question3.corr.xls.
Répartition de l’effectif par service
Services | Effectif | % |
RH | 10 | 10,53% |
Ventes | 20 | 21,1 % |
R&D | 11 | 11,6 % |
Communication | 11 | 11,6 % |
Informatique | 15 | 15,8 % |
Comptabilité | 12 | 12,6 % |
Finances | 9 | 9,5 % |
Relations clients | 7 | 7,3 % |
95 | 100 % |
Répartition des primes dans les salaires
Services | Salaire de base | Prime | Total | % dans salaire | |
RH | 532 000,00 € | 40 040,00 € | 572 040,00 € | 7 % | |
R&D | 852 000,00 € | 84 870,00 € | 936 870,00 € | 9 % | |
Informatique | 885 000,00 € | 73 480,00 € | 958 480,00 € | 8 % | |
Finances | 470 000,00 € | 41 010,00 € | 511 010,00 € | 8 % | |
Relations clients | 297 000,00 € | 28 670,00 € | 325 670,00 € | 9 % | |
Comptabilité | 4 810 000,00 € | 38 870,00 € | 4 848 870,00 € | 1 % | |
Communication | 594 000,00 € | 51 560,00 € | 645 560,00 € | 8 % | |
Ventes | 632 000,00 € | 308 430,00 € | 940 430,00 € | 33 % | |
Total | 9 072 000,00 € | 666 930,00 € | 9 738 930,00 € | 7 % | |
Répartition de la masse salariale par service | |||||
Services | Salaire de base | Prime | Heures sup. | Total masse salariale | En % |
RH | 532 000,00 € | 40 040,00 € | 28 890,00 € | 600 930,00 € | 6 % |
R&D | 852 000,00 € | 84 870,00 € | 39 940,00 € | 976 810,00 € | 10 % |
Informatique | 885 000,00 € | 73 480,00 € | 13 170,00 € | 971 650,00 € | 10 % |
Finances | 470 000,00 € | 41 010,00 € | 24 920,00 € | 535 930,00 € | 5 % |
Relations clients | 297 000,00 € | 28 670,00 € | 12 010,00 € | 337 680,00 € | 3 % |
Comptabilité | 4 810 000,00 € | 38 870,00 € | 12 570,00 € | 4 861 440,00 € | 48 % |
Communication | 594 000,00 € | 51 560,00 € | 170 720,00 € | 816 280,00 € | 8 % |
Ventes | 632 000,00 € | 308 430,00 € | 0,00 € | 940 430,00 € | 9 % |
Total | 9 072 000,00 € | 666 930,00 € | 302 220,00 € | 10 041 150,00 € | 100 % |
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