La Fonction Financière

La fonction financière

1. La Trésorerie est une série d'opérations faites par l'entreprise lorsqu'elle réalise une vente. L'entreprise facture, émet une traite acceptée par son client, escompte la traite auprès de sa banque, puis le banquier facture des agios pour cet escompte.

Pour connaître le montant de la Trésorerie, il est nécessaire de connaître le fonds de roulement de l'entreprise. Le fonds de roulement est la différence entre le montant des capitaux permanents (capitaux propres et emprunts) et les immobilisations nettes.

Le titre "La Trésorerie: un vrai trésor" a été choisi car la Trésorerie dans une entreprise est très importante et il faut savoir bien la gérer et surtout y faire bien attention c'est pourquoi ils ont utilisé le mot "trésor".

2. Le rôle du fonds de roulement sur la Trésorerie de l'entreprise est important car il permet de savoir comment se porte l'entreprise car si le résultat du fonds de roulement est positif l'argent pourra être utilisé pour l'exploitation de l'entreprise.

3. "Ne financez les immobilisations qu'au moyen de capitaux permanents" c'est-à-dire que les immobilisations doivent être financés avec du stable dans l'entreprise pour permettre de ne pas augmenter le fonds de roulement.

"Limitez au maximum le poids des stocks" les stocks coûtent cher à l'entreprise donc les réduire serait bien financièrement et étant donné que le besoin en fonds de roulement est calculé en fonction des stocks cela permettrait qu'il soit plu stable.

"Dégonflez le poste créances clients, en proposant par exemple à vos clients des taux d'escompte attractifs en cas de paiement anticipé" cela permet à l'entreprise de ne pas être dépendant de ces clients et éviter les "mauvais payeurs" c'est-à-dire ce qu'y paient en retard.

"Facturez vos ventes dans les meilleurs délais" afin de limiter le pouvoir de négociation des clients il faut éviter de leur donner des délais de paiement longs.

"Organisez une procédure de suivi des paiements et de relances efficaces des mauvais payeurs" cette règle dit qu'il faut juste bien gérer la trésorerie et l'entreprise.

"Négociez des délais de paiement auprès de vos fournisseurs" étant donné que le besoin en fonds de roulement se calcule en ajoutant les stocks aux créances clients pour ensuite en soustraire les dettes fournisseurs, si les dettes fournisseurs comme les créances clients sont basses le résultat sera près de celui du stock ce qui est bénéfique pour l'entreprise.

Affacturage:

L'affacturage est une opération ou technique de gestion financière : un établissement de crédit spécialisé (Le factor ou affactureur en français) prend en charge le recouvrement de créances d'une entreprise dans le cadre d'un contrat en supportant, de manière optionnelle, les pertes éventuelles sur les débiteurs insolvables.

L'affacturage recouvre 3 prestations qui peuvent être toutes souscrites ou non par l'entreprise :

• Le recouvrement

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