Étude de cas sur le calcul des prévisions de la trésorerie

Mon étude de cas se base sur le calcul des prévisions de la trésorerie, c'est-à-dire,

tous les encaissements et les décaissements mensuel d’une entreprise, et pour cela, il

faut d’abord définir le plan prévisionnel de trésorerie ainsi que l’importance et les

risques qui présentent pour une entreprise.

1- Définition du plan prévisionnel de trésorerie

Le plan de trésorerie est un plan prévisionnel à court terme visant à identifier les

encaissements et décaissement futurs. Cela permet à l'entreprise d'avoir une certaine

visibilité sur le mois à venir.

En effet, la trésorerie varie en fonction de tous ses éléments. Dans les opérations de

gestion courante, c'est l'évolution des encaissements et décaissements qui variera la

trésorerie, ainsi que toutes les charges liées à l'activité telles que le versement des

salaires.

Le plan de trésorerie prend la forme d'un tableau présentant tous les décaissements et

tous les encaissements prévus au cours de l’année suivante, en les ventilant mois par

mois.

2- Les avantages et les inconvénients du prévisionnel

De manière générale, le prévisionnel permet de prévoir un maximum de ce qu’il peut

se passer dans la vie de l’entreprise. Or il a d’autres avantages et inconvénients tels

que :

₪ Les avantages

Premièrement, il sert à guider et à orienter vers les buts fixés (planification).

Deuxièmement, il favorise la coordination interne, évitant ainsi le gaspillage résultant

du dédoublement et de la contradiction des efforts (organisation).

Finalement, il favorise la motivation lorsque les objectifs sont réalistes.

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