Tp fond d'investissement

TRAVAIL NOTÉ 2

Consignes détaillées

• Pour réaliser le travail noté 2, vous devez avoir effectué les activités des semaines 1 à 11 inclusivement.
• Lisez attentivement chacune des questions. Par souci d’efficacité et de clarté, avant de rédiger votre réponse, vous pouvez en élaborer un brouillon.
• Indiquez clairement le numéro de chacune des questions et des sous-questions. Lorsque cela est requis, veuillez détailler votre démarche de calcul.
• Veuillez nommer votre travail final comme suit : FIN1932_TN2_Votre Nom.[pic 1]
• Veillez à respecter les consignes générales de présentation des travaux.
• Votre travail noté doit être acheminé à votre personne tutrice au plus tard à la fin de la semaine 12. Pour ce faire, utilisez l’outil de dépôt des travaux notés (disponible à partir de votre portail étudiant MaTÉLUQ). N’oubliez pas de conserver une copie de votre travail.

Partie 1 : Questions à choix multiples

Question 1

Dans un fonds commun de placement, quels sont les frais qui s’appliquent au rachat selon une échelle dégressive?

 a) Frais reportés

Question 2

Selon l’IQPF, qu’est-ce qu’un fonds commun de placement à capital variable?

1. Un fonds commun de placement dans lequel « à n’importe quel moment de nouveaux épargnants peuvent y contribuer et les épargnants existants peuvent y demander le rachat de leur part. »

Question 3 

Laquelle des caractéristiques suivantes NE S’APPLIQUE PAS au fonds négocié en bourse (FNB)?

d)Les FNB offrent seulement de la gestion passive.

Question 4 

Comment se nomme l’état financier personnel qui permet de déterminer la valeur nette d’un particulier advenant le décès de celui-ci à une date donnée?

 a) Bilan successoral

Partie 2 : Questions à réponse élaborée : Calculs

Pour chacune des questions suivantes, veuillez détailler votre démarche.

Question 5 

Antoine détient un compte non enregistré de fonds communs de placement constitués en fiducie. La valeur marchande de son compte au 1er juin 2017 est de 200 000 $.

Voici les transactions effectuées dans son compte depuis l’acquisition :

Le taux d’imposition marginal d’Antoine est de 45 %, soit 20 % au fédéral et 25 % au provincial.

 a) Combien de parts Antoine a-t-il achetées en juin 2015?

 Prix d’achat par part = 10 $ ÷ (1 –0 %) = 10 $

Nombre de parts détenues après l’achat de juin 2015 : 12 000 $ ÷10 $ = 12000 parts

1. Combien de parts Antoine détient-il après la distribution de décembre 2016?

15000/19=789.47 parts

1. Quel est le prix de base rajusté (PBR) par part du fonds commun de placement après la distribution de décembre 2016?

1. Pour 2016, quel est le revenu imposable d’Antoine attribuable à la distribution de décembre 2016

Calcul du revenu total

Dividende majoré (3 000 ×138 %)                4140

Intérêts                                                                5000

Gain en capital 50%                                           3500

Revenu imposable                                             12640

1. Quel sera l’impôt total à payer pour 2016

 Dividende majoré (3 000 ×138 %)                                 4140                                     4140

 Impôt provincial (4140 × 25 %)                              1035      

 Impôt fédéral (4140 × 20 %)                                                                                   828

 Crédit d’impôt pour dividende  

 Provincial (4140 × 11,9 %)                                    (492.66)        

 Fédéral (4140 × 15,02 %)                                                                                      (621.82)    

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