Processus 1 comptabilité

Devoir Maison n°5

CAS NERVAL

Mission 1)

La facture n° 004985 est réglée au comptant. On accorde donc au client un escompte de 3%.

1540.26*3%=46.21€ L’escompte correspond à la différence entre le montant de la facture et celui du paiement (1540.26-1494.05=46.21).

VT 31-déc

665 Escompte accordé 46,21

41101 Client VELTER 46,21

Escompte/FACT004985

Mission 2)

Fact 004877 du 10/10 -> 30JFM le 30 novembre

Fact 004891 du 15/11 -> 30JFM le 31 décembre

Fact 004897 du 21/12 -> 30JFM le 30/01/N+1

La condition de limite du règlement de la facture 004877 n’est pas respecté. On envoi donc une lettre de relance le 10 décembre.

Une lettre de relance avec menace de poursuite suivra après 20 jours le 30/12 si le paiement n’est pas effectué.

Mission 3)

CAS SIN-ELEC

Mission 2)

SIN-ELEC Client CHANAU1

Relevé de facture au 31/12

Date Vente Montant

05-déc FACT 813 3180

20-déc FACT 824 4060

22-déc FACT 827 3190

27-déc FACT 830 66

29-déc FACT VE 834 1590

30-déc FACT VE 835 1272

TOTAL 13358

Avoir Montant

24-déc 824A1 570

26-déc 824A2 70

27-déc 827A1 55

31-déc 836A1 336,75

TOTAL 1031,75

Solde T VT-T AV 12326,25

Mission 3)

Encours client au 31/12

1590+1272-336.75(compte 411) +2000(compte 413) +550*20% (commande du 28/12) = 4 635.25€

Le client CHANAU1 doit au 31 décembre un montant de 4 635.25€.

Mission 4)

CA TTC du mois de décembre

3180+4060+3190+66+1590+1272= 13 358€

Le CA du mois de décembre est de 13 358€

Durée de crédit client CHANAU1

(4635.25-1050/ (13358+96279.75)) *360 = 12 jours environ

Mission 5)

La ligne de crédit du client est de 5200€.

L’encours client à ce jour est d’un montant de 4 635.25€.

4635.25+1200= 5835.25€

Avec une commande de 1200€, la ligne de crédit serait dépassée. Elle ne peut donc pas être acceptée.

Une commande d’un maximum de 5200-463525= 564.75€ ne dépasserait pas la limite.

CAS ISO FENETRES

BQ 15/02/N

612 Redevance credit bail 800

44566 TVA ded/BS 160

512 Banque 960

1 échéanche crédit bail

BQ d°

275 depots et caut 2500

512 Banque 2500

Depot de garantie

BQ 01/03/N

405 FRS,effet a payer 960

512 Banque 960

Avis debit 54

OD 15/04/N

441

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