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Les différents bilans (Analyse diagnostic financier)

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Par   •  29 Mars 2021  •  Résumé  •  361 Mots (2 Pages)  •  739 Vues

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BILAN

ACTIF

PASSIF

Actifs immobilisés

Passifs stables

Matériel de transport

Capital = SNC (Situation nette comptable) - Résultat

Brevet

Résultat de l’exercice

Terrain

Emprunt bancaire à long terme

Mobiliers et matériel de bureau

Préteur X

Titre de participation

Dépôts et cautionnement versés

Prêt du personnel

Frais d’établissements

Batiment

Actifs circulants

Passifs circulants

Marchandises

Fournisseur

Clients

Etat TVA due

Produits finis = Total passif + Total actif provisoire

Concours bancaire

Créances sur cessions d’immo

Créancier X

Actif de trésorerie

Banque

Caisse

Chèques postaux

Titre de placement

Capital = SNC (Situation Nette Comptable) - Résultat

Produits finis = Total passif + Total actif provisoire

FRNG (Fonds de roulement) = Capitaux permanents (Ressources stables) - Actifs immobilisés

BFR (Besoin en Fond de roulement) = Actif circulant - Passif circulant

TN (Trésorerie Nette) = FRNG - BFR

BILAN FONCTIONNEL

EMPLOIS

RESSOURCES

Emplois stables

Ressources stables

Immobilisations corporelles bruts

Capitaux propres

Immobilisations incorporelles bruts

Provisions pour risques et charges

Immobilisations financières

Amortissement/dette financière

Charge à répartir sur plusieurs exercice

Emprunts et dettes

Amortissement des charges à répartir

Dettes strucuturelles

TOTAL 1 :

TOTAL 1 :

Actifs circulants d’exploitation

Dettes d’exploitation

Stocks

Dettes fournisseur

Créances clients

Dettes fiscales et sociales

Autres créances d’exploitation

Produits constatés d’avance

Effets escomptés non échus

Comptes rattachés

Charges constatés d’avances

TOTAL 2 :

TOTAL 2 :

Actifs circulant hors exploitation

Dettes hors exploitation

Créances diverses

Dettes sur immobilisations

Valeurs mobilières de placement (actions propres/autres titres)

Dettes fiscales

Capital souscrit et appelé non versé

TOTAL 3 :

TOTAL 3 :

Actif de trésorerie

Passif de trésorerie

Disponibilités

Concours bancaires courants

Solde créditeur de banque

Effets escomptés non échus

TOTAL 4 :

TOTAL 4 :

PAS DE FRAIS (d’établissement) DANS EMPLOIS STABLES         

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