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Gestion financiere tp1

Étude de cas : Gestion financiere tp1. Recherche parmi 300 000+ dissertations

Par   •  29 Février 2020  •  Étude de cas  •  551 Mots (3 Pages)  •  955 Vues

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HEC MONTRÉAL

Travail pratique 1

Travail présenté à
Soraya Djouani

Dans le cadre du cours FINA 30290 Gestion financière I

Par

22 janvier 2020

Question 1 a)

Société Cloud Nine Inc.

Tableau des Flux de Trésorerie pour l’exercice terminé le 31 décembre 2019

Flux de trésorerie des activités d'exploitation

Résultat net

 

 

 

 196 000 $

Variation

+ Amortissement

Amortissement fin (31 déc 2019)

 2 320 000  

Amortissement début (31 déc 2018)

 1 840 000  

 480 000  

 480 000 $

- Variation des clients

Clients fin (31 déc 2019)

 944 000  

Clients début (31 déc 2018)

 1 200 000  

-256 000  

256 000 $

- Variation des stocks

Stock fin (31 déc 2019)

 4 040 000  

Stock début (31 déc 2018)

 2 430 000  

 1 610 000  

 (1 610 000) $

+ Variation comptes fournisseurs

Fournisseurs fin (31 déc 2019)

 1 330 000  

Fournisseurs début (31 déc 2018)

 1 685 000  

-355 000  

(355 000) $

Frais à payer

 7 000 $

Flux de trésorerie net des activités d'exploitation

(1 026 000) $

Flux de trésorerie des activités d'investissement

Achat d'actifs à long terme

Actif non courant (31 déc 2019)

 7 475 000  

Actif non courant (31 déc 2018)

 7 275 000  

 200 000  

 200 000 $

Flux de trésorerie net des activités d'investissement

(200 000) $

Flux de trésorerie des activités de financement

Augmentation de la dette à long terme

Dette non courante (31 déc 2019)

 3 815 000  

+ Portion courante de la dette non courante (31 déc 2019)

 395 000  

- Dette non courante début (31 déc 2018)

 4 010 000  

 200 000  

 200 000 $

Remboursement de dette non courante

(395 000) $

Distribution de dividendes

RND fin

 2 671 000  

Moins RND Début

 2 525 000  

Moins RN fin

 196 000  

(50 000)  

(50 000) $

Flux de trésorerie net des activités de financement

(245 000) $

Flux de trésorerie de Cloud Nine Inc. pour 2019

(1 471 000) $

...

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