LaDissertation.com - Dissertations, fiches de lectures, exemples du BAC
Recherche

Contrôle et traitement

Étude de cas : Contrôle et traitement. Recherche parmi 300 000+ dissertations

Par   •  11 Janvier 2018  •  Étude de cas  •  546 Mots (3 Pages)  •  624 Vues

Page 1 sur 3

BTS CG 1re année

PROCESS 1

DEVOIR 1

  1.          PROCESSUS 1 : CONTRÔLE ET TRAITEMENT        

 1re partie

1.Calcul des disponibilités dans le compte banque = capital (40 000) + emprunt (20 000) – local (30 000) – camionnette (25 000) = 5 000 € (- 1 pt par élément oublié)

Evénement 1 : le 01/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Charges

Produits

213 constructions

+ 30 000

Résultat

2182 matériel de transport

+ 25 000

101 Capital

+ 40 000

Actif circulant

Dettes

512 Banque

+ 5 000

164 Emprunt auprès des étb…

+ 20 000

Evénement 2 : le 10/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé :

Capitaux propres

Résultat

- 20 000

Charges

607 Achat de

marchandises

+ 20 000

Produits

Actif circulant

512 Banque

44566 TVA

déductible

- 24 000

+ 4 000

Dettes

Evénement 3 : le 11/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Charges

Produits

Résultat

Actif circulant

Dettes

512 Banque

- 500

53 Caisse

+ 500

Evénement 4 : le 15/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Résultat

+ 4000

Charges

Produits

707 Vente de marchandises

Actif circulant

411 client

+ 4 800

Dettes

TVA collectée

+ 800

  1. Evénement 5

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Résultat

- 1 000

Charges

607 Achat de marchandises

+ 1 000

Produits

Actif circulant

TVA déductible ABS

+ 200

Dettes

401 fournisseur

+ 1 200

Evénement 6 : le 30/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Charges

Produits

Résultat

Actif circulant

Dettes

411 client

-4 800

512 Banque

+ 4 800

Evénement 7 : le 30/01

Bilan SPORT ONE

Compte de résultat SPORT ONE

Actif immobilisé

Capitaux propres

Charges

Produits

Résultat

Actif circulant

Dettes

512 Banque

- 100

4091 fournisseurs, avances et acomptes

+ 100

versés sur commande


Date

Journal

N° copte général / tiers

Intitulés des comptes

Libellés des Opération

Débit

Crédit

01-janv

OD

213

constructions

E1

30 000,00

512

Banque

5 000,00

2182

Matériel de transport

25 000,00

164

Emprunt auprès des établissements…

20 000,00

101

Capital

40 000,00

10-janv

ACH

607

achat de marchandises

E2

20 000,00

44566

TVA dédustible ABS

4 000,00

512

Banque

24 000,00

11-janv

BQ

53

Caisse

E3

500,00

512

Banque

500,00

15-janv

VTE

411MIN

Client MINE

E4

4 800,00

707

Ventes de marchandises

4 000,00

4457

Tva collectée

800,00

16-janv

ACH

607

achat de marchandises

E5

1 000,00

44566

TVA déductible ABS

200,00

401LEO

Fournisseur LEO

1 200,00

30-janv

BQ

512

Banque

E6

4 800,00

411MIN

Client MINE

4 800,00

30/01

BQ

4191

Fourniseurs, avances et acomptes versés…

E7

100,00

512

Banque

100,00

3.Non, puisque le solde créditeur signifie que l’entreprise est à découvert pour un montant de 14 800 € (solde créditeur).

...

Télécharger au format  txt (6.5 Kb)   pdf (172.3 Kb)   docx (30.1 Kb)  
Voir 2 pages de plus »
Uniquement disponible sur LaDissertation.com