Analyse fonctionnelle du bilan
Dissertation : Analyse fonctionnelle du bilan. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar TILDOU • 15 Mars 2016 • Dissertation • 1 045 Mots (5 Pages) • 946 Vues
Cudina mathilde
Indicatif : 8 742 56 0072 5
Devoir 2 processus 4
Dossier 1 : analyse fonctionnelle du bilan
1.
ACTIF | PASSIF | ||
Emploie stables | 7 593 418 | Ressources stables | |
capitaux propres | 9 070 985 | ||
dettes financières | 5 153 202 | ||
actif circulant | passif circulant | ||
Exploitation | 20 893 083 | dettes d'exploitation | 6 287 662 |
hors exploitation | 36 495 | Dettes hors exploitation | 318 463 |
Trésorie active | 230 978 | Trésorerie passive | 8 023 662 |
Total | 28 753 974 | Total | 28 853 974 |
actif | passif | ||
total 1 | 16 733 418 | total 1 | 13 716 880 |
valeur d'origine du bien pris en crédit bail | 960 000 | partie non appelée du capital | 412 500 |
emplois stables | 7 593 418 | depot en compte courant | 1 000 000 |
stocks matières premières | 3 005 428 | amortissement et dépréciations de l'actif | 4 139 994 |
en cours de production | 6 785 610 | amort. Crédit- bail | 240 000 |
production finis | 395 667 | provisions pour risques et charges | 386 611 |
AVANCES ET ACOMPTES VERSES | 119 940 | capitaux propres | 9 070 985 |
créanes clients | 9 557 653 | emprunts et dettes auprès des établissements | 10 219 824 |
Autres créances d'exploitation | 400 000 | concours bancaires courant | 8 023 662 |
Charges constatées d'avance d'exploitation | 628 785 | emprunt et dettes divers | 3 237 040 |
actif circulant d'exploitation | 20 893 083 | solde du crédit bail ( 960 000 - 240000) | 720 000 |
créances diverses (436 120 - 400 000) | 36 120 | dettes financières | 5 153 202 |
valeurs mobilières de placement | 375 | avances et acomptes reçus | 200 225 |
charges constatées d'avance hors exploitation | dettes fournisseurs | 3 424 820 | |
actif circulant hors exploitation | 36 495 | dettes fiscales et sociales | 1 783 716 |
autres dettes d'exploitation | 878 901 | ||
dettes d'exploitation | 6 287 662 | ||
dettes sur immobilisations | 121 803 | ||
autres dettes diverses | 196 660 | ||
dettes hors exploitation | 318 463 | ||
2. Calculer pour N,
Le fond de roulement net global :
Capitaux propre = 9 070 985
Dette financière = 5 153 202
Ressources stables= 14 224 187
Emploie stable = 7 693 418
Fonds de roulement net global (FRNG) = 6 530769
Le besoin en fonds de roulement d’exploitation :
Actif circulant d’exploitation = 20 893 083
Passif circulant d’exploitation = 6 287 662
Besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE)= 14 605 421
Le besoin en fonds de roulement hors exploitation :
Actif circulant hors exploitation = 36 495
Passif circulant hors exploitation = 318 463
Besoin en fonds de roulement hors exploitation (BFRHE) = -281 968
Le besoin en fons de roulement (BFR) = 14 323 453
Trésorerie active = 230 978
Trésorerie passive = 8 023 662
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