La sécurisation des flux cash de la société Amendis

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Travail réalisé par :

Travail supervisé par :

Nour El Houda Belakra

M. Hicham MEGHOUAR

M. Ali ALLAOUI

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Année universitaire 2014 - 2015

Dédicaces

A mes parents,

Pour avoir tant donné sans relâche et pour avoir cru en

moi chaque jour. Je vous serais reconnaissante à jamais

pour ce soutien et amour inconditionnels qui m’ont

apporté la confiance, la maturité et l’épanouissement

dont j’ai besoin.

A mon frère et sœurs,

Pour votre existence, et vos prières qui ont toujours  été à

la base de ma réussite.

A mes plus chers amis (ils se reconnaitront !)

Pour m’avoir  inspiré et encouragé dans la poursuite

de mes objectifs, y compris ce projet lui même !

A toutes les personnes que j’aime

D’avoir  partagé les plus merveilleux et inoubliables moments. Votre

présence comptera toujours énormément.

Remerciements

      En préambule à ce mémoire, je souhaitais adresser mes remerciements les plus sincères aux personnes qui m’ont apport é leur aide et qui  ont contribué à l’élaboration de ce mémoire, et qui ont été à la base de ma réussite,  je ne saurais vous exprimer ma gratitude ni la profondeur de mon respect.  

     Je tiens à remercier généralement mes professeurs universitaires de l’ENCGS, et  particulièrement mon encadrant pédagogique, Monsieur MEGHOUAR Hicham, pour son soutien et conseils, qui a eu la gentillesse de lire et corriger ce travail.  

     Mes remerciements s’adressent également à Mon encadrant professionnel   Monsieur Ali Allaoui : Directeur du service financier,  pour sa générosité et la grande patience dont il a su faire preuve malgré ses charges professionnelles.  

     Je n’oublie pas Monsieur FELLOUSS Youness: Responsable du service trésorerie, pour me donner l’opportunité de passer mon stage de fin d’études au sein de son service, sans qui ce mémoire n’aurait jamais vu le jour.  

     J’exprime ma reconnaissance et ma gratitude à toute l’équipe du département  Comptable  & Financier,  qui a accepté de répondre à mes questions avec gentillesse, merci pour être beaucoup plus que collègues, pour vos conseils précieux aussi !  

     Enfin, j’adresse mes plus sincères remerciements à mon école, l’Ecole Nationale  de Commerce et Gestion de Settat, qui nous a fourni une formation enrichissante et a prévu dans son cursus universitaire des stages nous permettant de découvrir et de s’initier au monde professionnel.  

Merci à tous et à toutes.

Sommaire

Introduction……………………………………………………    6

Partie 1 : présentation de la société et de la mission…………..    7

1-     Présentation de la société………………………………..     8

2-     La problématique………………………………………..    31

3-     La mission de stage et son intérêt………………………… 31

Partie2 : la méthodologie de travail…………………………...    32

1-     Analyse de la procédure existante………………...………  33

2-     Recensement des risques liés à la procédure…………...…..57

3-     La cartographie des risques………………………………    59

4-     Les actions et recommandations proposées………………..  65

Conclusion……………………………………………………      68

Liste des abréviations

AD : Autorités Délégantes

BFR : Besoin en Fond de Roulement

CEM : Compagnie Electras Marroquies

CLT : Clientèle

CT : Court Terme

DRH : Direction  des Ressources Humaines

DCL : Direction Clientèle

DAF : Direction Administrative et Financière

DCF : Direction Comptable et Financière

DSI : Direction Système d’Information

DAB : Distributeurs Automatiques de Billets

EDI : Electronic Data Interchange (Echange de données informatisées)

ERP : Enterprise Resource Planning

G4S : Groupe 4S

G.X.S : Global Exchange Services

GAB : Guichet Automatique Bancaire

ONE : Office Nationale d’Electricité

O.N.E.P : Office Nationale de l’Eau Potable

ONA : Omnium Nord Africain

RAID : Régie Autonome Intercommunale de Distribution

RH : Ressources Humaines

RSEE : Régie des services de l’Eau et de l’Electricité

SMD : Société Marocaine de Distribution

SOMED : Société Maroc Emirats Arabes Unis de Développement

TPE : Terminal de paiement électronique

Introduction

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