Organisation du marché monétaire
Cours : Organisation du marché monétaire. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Aymane El • 4 Mars 2016 • Cours • 426 Mots (2 Pages) • 1 015 Vues
ENCG Marrakech | Professeur Badr HABBA |
Gestion de trésorerie
TD 1 du Chapitre 1
On donne en annexes
- Les bilans au 31.12.N-1 et au 31.12.N de la société Simplex ;
- Les tableaux des immobilisations, des amortissements, des dépréciations et des provisions relatifs à l’exercice N ;
- Le tableau des affectations de résultat relatif à l’exercice N-1.
Renseignements complémentaires
- Dans le compte de résultat de l’exercice N figure le compte « produits de cession d’éléments d’actifs » : 75 euros
- Au cours de l’exercice N, il y a eu :
- Des remboursements de dettes :
- 400 au titre des emprunts obligations,
- 120 au titre des emprunts et dettes financières diverses ;
- Un nouvel endettement au titre des emprunts et dettes financières diverses pour 1920 euros.
- Les dettes fiscales et sociales relèvent, en totalité, de l’exploitation.
Questions
- Etablir le tableau de financement relatif à l’exercice N (1re et 2e parties).
Bilan au 31.12.N-1 avant répartition
Actif | Brut | Amort Prov | net | Passif | net |
Immob. Incorporelles
Immob. Corporelles Terrains Constructions Installations techniques Autres immob. Corporelles Immob. Financière Participations Prêts Stocks et en-cours Matières premières Produits intermé. et finis Créances Clients et compte rattachés Créances diverses Valeurs mob. de placement Actions Bons de trésor Banque | 580 710 3650 9175 2300 1200 35 212 215 1520 830 450 120 648 | 152 - 1570 6643 1820 130 - 28 36 142 - 95 - - | 428 710 2080 2532 480 1070 35 184 179 1378 830 355 120 648 | Capital Primes d’émission Réserve légale Autres réserves Résultat net de l’exercice Sub. d’investissement Prov. Pour risques Prov. Pour charges Autres emprunts oblig. Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales | 4000 38,25 320 12,75 430 92 65 78 3800 280 1720 193 |
21.645 | 10.616 | 11.029 | 11.029 |
Bilan au 31.12.N avant répartition
Actif | Brut | Amort Prov | net | Passif | net |
Immob. Incorporelles
Immob. Corporelles Terrains Constructions Installations techniques Autres immob. Corporelles Immob. Financière Participations Prêts Stocks et en-cours Matières premières Produits intermé. et finis Créances Clients et compte rattachés Créances diverses Valeurs mob. de placement Actions Bons de trésor banque | 580 1710 3650 9601 2300 3000 20 192 230 1700 630 450 100 89 | 342 - 1755 6944 1940 130 - 32 30 160 - 95 - - | 238 1710 1895 2657 360 2870 20 160 200 1540 630 355 100 89 | Capital Primes d’émission Réserve légale Autres réserves Résultat net de l’exercice Sub. d’investissement Prov. Pour risques Prov. Pour charges Autres emprunts oblig. Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes diverses | 4000 38,25 341,50 21,25 480 80 65 70 3400 2080 1500 480 268 |
24.242 | 11.428 | 12.824 | 12.824 |
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