Devoir 1 e4 bts muc
TD : Devoir 1 e4 bts muc. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar yelkbiri • 30 Avril 2019 • TD • 807 Mots (4 Pages) • 624 Vues
Partie 1 :[pic 1]
Cycle d’exploitation |
3- Vente au comptant d’un salon de jardin (table et chaises) à un particulier |
4- Encaissement d’une vente de matériels de menuiserie (particulier) |
6- Paiement facture d’entretien pour le chauffage |
7- Règlement facture EDF |
8- Règlement des loyers de la période |
9- Règlement coût assistance téléphonique de la période |
10- Encaissement des factures mensuelles des clients professionnels |
11- Règlement des fournisseurs de bricolage |
13- Règlement comptant de la facture d’un transporteur |
14- Paiement des salaires de la période |
15- Règlement de la TVA due à l’État |
17- Paiement des intérêts de l’emprunt |
Cycle d’investissement |
5- Acquisition, réglée par chèque, d’une camionnette de livraison |
16- Remplacement du logiciel de GRC (gestion Relation Client) |
Cycle de financement |
1- Emprunt contracté auprès d’une banque, viré sur le compte bancaire |
Cycle d’exploitation pour l’activité : Vente aux clients professionnels :[pic 2][pic 3]
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Cycle d’exploitation pour l’activité : Vente aux clients particuliers :[pic 11][pic 12]
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Le cycle d’exploitation met en évidence des décalages dans le temps entre le flux de trésorerie rentrants (encaissement) et les flux sortants (décaissement).
- Incidence du cycle Vente aux clients professionnels sur la trésorerie :
- Stockage 15 jours.
- Crédit clients professionnels : 30 jours.
- Crédit fournisseurs : 30 jours
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- L’encaissement de la vente est postérieur au décaissement liés à l’achat auprès des fournisseurs 🡺 OUEST BRICOLAGE aura un besoin de financement
- Incidence du cycle Vente aux clients particuliers sur la trésorerie :
- Stockage 15 jours.
- Crédit clients particuliers : 0 jours.
- Crédit fournisseurs : 30 jours
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- Le décaissement liés à l’achat à l’achat auprès des fournisseurs est postérieur à l’encaissement de la vente 🡺 OUEST BRICOLAGE disposera d’une avance de trésorerie
La durée du cycle d’exploitation de OUEST BRICOLAGE pour l’activité « Vente aux clients professionnels » est de :
15 jours de stockage + 30 jours de crédit aux clients professionnels = 45 jours
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