Devoir BTS MUC: cas LECLAIR

Partie 1 : activité du mois de janvier 2009

les partenaires de l'unité commerciale d'Alain Leclair sont en premier sa banque, puis sonfournisseur et ses employés.

Les opérations relevant du cycle d'exploitation sont les achats de matières premières, le salaire des coursiers, les charges sociales, l'achat du carburant pourles scooters, le règlement du loyer et de la communication avec le règlement de l'impression et de la distribution de prospectus.Les opérations relevant du cycle d'investissement sont les achats debiens durables, l'achat des scooters, le matériel pour la fabrication des préparations et la caution du local.

Au début du mois de janvier Mr Alain Leclair possède un apport de 25 000 € suiteaux premières dépenses ( scooters, matériel, caution ) il lui reste 400 € . A quoi se rajoute le total des ventes du mois de janvier de 11 000 € . Les différentes dépenses au cours du mois de janvier( fournisseur, salaires, carburant, loyer, publicité ) s'élève à 8650 € . A la fin du mois de janvier la trésorerie est de 2750 €

Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché

1.

|28/02/09 | 15/03/09 | 31/03/09 | 15/04/09 | 30/04/09 |

ventes | 0 | 6000 | 0 | 6000 | 0 |

Charges | 2100 | 0 | 2100 | 0 | 2100|

trésorerie | -2100 | 3900 | 1800 | 7800 | 5700 |

2. La duré du besoin de financement est de 15 jours. Dès le 15 Mars 2009, Mr Leclair rentre dans ses frais.

partie3 : remboursement de l'emprunt

1.

| 01/01/09 | 15/01/09 | 31/01/09 | 15/02/09 | 28/02/09 | 15/03/09 | 31/03/09 | 15/04/09 | 30/04/09 | 15/05/09 |31/05/09 | 15/06/09 | 30/06/09 |

ventes | 0 | 0 | 11000€ | | 11000€ | 6000€ | 11000€ | 6000€ | 11000€ |

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