Les règlements et le relation avec les banques

Chap. 16 – Les règlements et le relation avec les banques

1. Le règlement au comptant

Espèces, chèques, carte bancaire..

→ L’organisation des règlements

- Remettre les chèques a la banque

- Paiement sur internet

→ La lecture d’un relevé de compte

1. Les règlements à crédit

-Payer à crédit sous 30, 60, 90 jours après réception de la facture.

-Payer à crédit sous 30, 60, 90 jours à la fin du mois. (Signer 6 février, Payer fin de mois de mars)

→  Règlement par effet de commerce 

Lettre de change

Créancier (tireur)                10€[pic 1]

Débiteur (tiré)                

Bénéficière

Le créancier qui donne l’ordre à son débiteur de verser une somme d’argent à une date déterminer au profit du bénéficiaire.

→ Le financement des crédits clients

Les intérêts simples

Intérêt : Montant emprunté x Le tx d’intérêt x Le nombre de jours

                                                360[pic 2]

Ex : Intérêt : 7800x0,09x142 = 276,9

                            360 [pic 3]

Valeur acquise : Montant emprunté + Intérêt

                        7 800 + 276,9

                        8 076,9

Ex :         Emprunt de 7800€ → Découvert

        10 avril → 13 juin         3 jours de date de valeur = 67 jours

        Tx 6%  

        Intérêt : 7800x0,06x67/360=87,1

        Valeur acquise : 7800x87,1=7887,1         

→ Escompte de l’effet de commerce

Créancier → Créance A de 10€                →                30 juin 2018

10 juin → Banque, vente a l’effet de commerce à la banque=Escompte ( → Intérêt)

Escompte : Intérêt

Agios → Commissions

10€-Escompte-Agios=8€

Ex :        Soit un effet de commerce de 7800€

        Arrivant à l’échéance dans 60 jours

        Tx d’intérêt : 12%

        Commissions : 2€ HT                2,4 TTC

→        Escompte :                (7800x60x0,12)/360=156

        Valeur net :        7800-156-2,4=7641,6

2 p 199 :

14780-4,8=14775,2

3 p 199 :

1586

4 p 200 :

1-        5480x53x0,09/360=72,61

15807x78x0,09/360=308,23

2-        5480+72,61=5552,61

        15807+308,23=16115,23

5 p 200 :

Xx45x0,06/360=19,8

X=2640

Xx81x0,085/360=3587,32-X

X+Y=3587,32

X=3520

6 p 200 :

4600x91xX/360=62,79

X=5,4%

7 p 200 :

27375x0,084xX/360=766,5

X=120

4320x0,0575xX/360=204,93

X=297

10 p 201

15652x0,0987x40/360=171,65

Commission :         4€ HT

TVA :                        20%

Commission :         4,8 TTC

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