Processus 8 - Chapitre 7 - Situation 2 - Chabot SA

Processus 8 - Chapitre 7 - Situation 2 - Chabot SA

1/ Pour le premier semestre N, établissez à l'aide du tableur le budget des décaissements

Budget des décaissements

Libellé Janvier Février Mars Avril Mai Juin

"Commisions

(1)" 5% CA HT (au mois suivant) 4050.00 4050.00 4050.00 6300.00 6300.00

Bilan: crédit représentants 7000.00

"Achats

(2)" 40% comptant 11481.60 11481.60 11481.60 11481.60 11481.60 11481.60

60% à 60 j. 17222.40 17222.40 17222.40 17222.40

Bilan: dette à 30j 15800.00

Bilan: dette à 60j 16200.00

"Salaires

(3)" Salaires: mois même 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00

Charges sociales: mois suivant 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00

Bilan: sécurité sociale 12000.00

"Autres

charges (4)" Comptant 22120.00 22120.00 22120.00 22120.00 22120.00 22120.00

"Acquisition

(5)" Versement à la livraison 15264.00

Mensualités 10213.17 10213.17 10213.17 10213.17 10213.17

Crédit (6) Annuité payable au 1er mai 18000.00

Avance (7) Remboursement en février 60000.00

Dividendes (8) Payables au mois d'avril 12000.00

IS (9) Acomptes courant N+1 3720.00 5855.20

Bilan: Solde pour IS année N 4028.00

TVA (10) Tva à décaisser 5560.00 9052.00 17872.00 17872.00

Bilan: TVA à décaisser 5824.00

Total 114489.60 159064.77 109367.17 125167.17 138209.17 126064.37

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