Rapport Diaporama

Fiche de présentation

Principaux clients sont des TPE, PME

Organisation structurelle

- Portefeuille de clients agricoles

- Portefeuille de clients BIC, BNC

- Paie confiée à une collaboratrice

Outil informatique

- Option Etebac : télétransmission des relevés bancaires sur le logiciel comptable

La plupart des clients l’ont, procédure longue.

- Affectation automatique

Contexte

- Dossiers agricoles

- Dossier de travail : outil d’aide à la révision dossiers comptables

Ensemble des travaux qui précèdent le bilan

But : vérifier la régularité de la comptabilité ; cohérence et vraisemblance des comptes annuels

Trésorerie et financement

- Rapprochement bancaire : comparer solde de Banque avec celui du compte 512 de la comptabilité

Factures fournisseurs passées en 2012 mais réglées en 2013

- Analyse des intérêts courus : emprunt à cheval sur 2 exercices

Une partie des intérêts 2013 court sur 2012 : charge à payer

Principe d’indépendance des exercices

- Compte courant d’associé : rémunération des associés et affectation du résultat -> l’Assemblée Générale.

Actif immobilisé

Stocks

Animaux et produits d’exploitation ; approvisionnements et avances aux cultures

Etat, impôt et taxe

- TVA sur les services exigible seulement à l’encaissement -> TVA à régulariser

Sauf si option pour les débits, TVA exigible à la facture/livraison

- Contrôle global de la TVA récupérée : TVA régulariser 2012 -> factures hors relevé, encaissées en 2013 mais datant de 2012

Conclusion

Pour conclure, Fiducial m’a apporté un véritable atout en me confiant des dossiers agricoles car je suis aujourd’hui en mesure de réaliser et suivre de manière autonome un dossier de travail en sa quasi-totalité.

Je garde donc à l’esprit une bonne impression de cette expérience professionnelle où j’ai dû allier théorie et pratique.

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