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CROQ'PIZZA

Analyse sectorielle : CROQ'PIZZA. Recherche parmi 300 000+ dissertations

Par   •  29 Juin 2014  •  Analyse sectorielle  •  738 Mots (3 Pages)  •  741 Vues

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CROQ'PIZZA

PARTIE 1: Activités du mois de janvier

1. Les partenaires de l'unité commerciale d'Alain Leclair sont:

le fournisseur de marchandises (matières nécessaires à la confection de ses préparations)

le fournisseur de carburant

les prestataires de services comme le propriétaire du local commercial, l'imprimeur, l'entreprise de distribution de prospectus, la banque

les fournisseurs de bien et équipements à qui il a acheté les scooters et le matériel destiné à la fabrication des préparations

sa famille pour l'apport de capitaux

ses 6 salariés

les organismes sociaux (Ursaaf, Assedics)

et ses clients.

2. Les opérations relevant du cycle d'exploitation sont:

l'achat de matiéres nécessaires à la conferction de ses préparations

la vente de ses préparations

l'achat du carburant

le paiement du loyer

le réglement des entreprise d'impression et de distribution des prospectus

le paiement des charges sociale aux différents organismes sociaux

la rémunération des salariés.

Les opérations relevant du cycle d'investissement sont:

l'achat des scooters

l'achat du matériel destiné à la fabrication des préparations

la caution immobilisée du local commercial

l'emprunt contracté auprès de la famille.

3. La trésorerie à la fin du premier mois d'activité est calculée par rapport à la trésorerie de départ:

Voici un tableau récapitulatif des opérations au 1er janvier :

Décaissements

Apports

Scooters (quantité: 4)

12000

Personnel

10000

Matériel

9000

Emprunts familial

15000

Caution immobilisée

3600

TOTAL

24 600,00 €

TOTAL

25 000,00 €

En prenant en compte les achats relevant du cycle d'investissement s'élevant à 24 600 € déduits du capital de départ de 25 000 €, Alain Leclerc démarre son activité avec une trésorerie de 400 €.

Nous procédons de même au 31 janvier:

Décaissements

Encaissements

Matières premières

3500

Ventes

11000

Salaires employés

3000

Carburant

650

Loyer

1200

Prospectus

300

TOTAL

8 650,00 €

TOTAL

11 000,00 €

Nous ne prenons pas en compte les charges salariales qui seront déduites le 15 du mois suivant et s’élèveront à 3000 x 50% = 1500€.

D'après la formule,

Solde de la trésorerie = Solde précédent + Encaissements – Décaissements

Nous avons donc : 400 + 11 000 +8 650 = 2 750 ;

La trésorerie à la fin du premier mois s’élève à 2 750 €.

Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché

1 . Activité BV Informatique – trésorerie de février à avril.

28 février

15 mars

31 mars

15 avril

30 avril

Ventes

6 000

6 000

Charges

Matières

1 800

1 800

1 800

Frais de livraison

300

300

300

TOTAL

2 100

2 100

2 100

Trésorerie

- 2 100

3 900

1 800

7 800

5 700

2 . La durée de besoin de financement

D'après le tableau, la durée de besoin de financement est de 15 jours.

...

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