Activité du mois de janvier de l'unité commerciale d'Alain Leclair.
Commentaire de texte : Activité du mois de janvier de l'unité commerciale d'Alain Leclair.. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar libanaise • 10 Juin 2014 • Commentaire de texte • 380 Mots (2 Pages) • 837 Vues
Partie 1: Activité du mois de janvier
1. Partenaires de l’unité commerciale d’Alain Leclair :
• Les prêteurs : sa famille
• Les fournisseurs de matières premières
• Les fournisseurs de biens d’équipement : scooters et matériel destiné à la fabrication
• Les prestataires de services : banque, imprimeur et distributeurs de prospectus, loueur du local commercial
• Les salariés
• Les organismes sociaux
• Les clients
2. Opérations relevants du cycle d’exploitation et du cycle d’investissement :
- du cycle d’exploitation :
o vente des préparations
o achat des matières premières
o paiement des salaires
o paiement des organismes sociaux
o achat de carburant pour les scooters
o paiement du loyer
o paiement de l’impression et de la disribution de prospectus
- du cycle d’investissement :
o emprunt auprès de la famille
o achat de 4 scooters
o achat de matériel destiné à la fabrication des préparations
o versement d’une caution immobilisée3. Trésorerie à la fin du premier mois d’activité :
Dépenses Disponibilités
4 scooters 12 000€ Emprunt 15 000€
Matériel 9 000€ Economies 10 000€
Loyer 3 600€ Ventes 11 000€
Achat de matières 3 500€
Salaires 3 000€
Organismes sociaux
Carburant 650€
Loyer 1 200€
Impression et distribution 300€
TOTAL 33 250€ TOTAL 36 000€
Trésorerie disponible fin janvier : 36 000€ – 33 250 € = 2 750 €
Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché
1. Trésorerie exclusivement générée par cette activité jusqu’en avril
28 février 15 mars 31 mars 15 avril 30 avril
Ventes 0 6 000€ 0 6 000€ 0
Charges 2 100€ 0 2 100€ 0 2 100€
Trésorerie -2 100€ 3 900€ 1 800€ 7 800€ 5 700€
2. La durée du besoin de financement est de 15 jours. Dès le 15 mars, M. Leclair entre dans ses fraisPartie 3 : Remboursement de l’emprunt
1. A quelle période M. Leclair peut-il rembourser sa famille
15/01 31/01 15/02 28/02 15/03 31/03 15/04 30/04 15/05 31/05 15/06 30/06
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