APS JARDINKIT BTS CGO 2éme année

NOM, Prénoms du candidat :

ACTIVITE N°  

Période :

INTITULE DE L’ACTIVITE : JARDINKIT

Durée :   9 heures  

Objectifs de l’activité :

• établir un budget de trésorerie
• présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnel qui en découlent
• automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat
• Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions éventuelles d’équilibrage
• Rechercher des informations concernant les conditions de rupture de concours bancaires courants

Contexte de l’activité :

Vous avez été recruté(e) par la société JARDINKIT comme assistant contrôleur de gestion. Votre mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le dirigeant de la société. En effet, la forte croissance que connaît l’entreprise provoque une insuffisance chronique de trésorerie. A vous d’apprécier le degré de gravité de la situation et de proposer des solutions adaptées.

Compétences mises en œuvre :

• T : technique, C : en communication, O : en organisation

Démarches mobilisées :

1. Elaboration des documents prévisionnels

Grâce aux informations qui m’ont été fournies par mon responsable, j’ai pu procéder à la réalisation des tâches suivantes :  

• Détermination du budget des ventes et des encaissements pour les six premiers mois de l’année N
• Détermination du budget des achats
• Détermination du budget de TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
• Détermination du budget des décaissements liés aux achats pour la même période
• Détermination du budget de trésorerie prévisionnel
• Détermination du bilan prévisionnel et du compte de résultat à la date du 30/06/N

1. Réalisation de la synthèse de scénarios

J’ai dû au préalable distinguer la cellule variable (les quantités d’abris de jardin vendus annuellement) pour évaluer l’impact de cette variation sur le résultat de l’entreprise :

• Réalisation du scénario optimiste avec 25 000 unités vendues
• Réalisation du scénario pessimiste avec 15 000 unités vendues
• Réalisation de la synthèse de scénarios

       3. Saisie de la note de service sur l’analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie

Autres ressources (à préciser) :

Fichiers mis à disposition :

Fichier Word : jardinkit.doc

Fichier Excel : jardinkit.xls