Le crédit populaire du Maroc

Chapitre  2 : Le Crédit Populaire du Maroc

Section  1 : présentation de la banque

Le Crédit Populaire du Maroc est un groupement de banques qui compte : la Banque Centrale Populaire et les Banques Régionales.

Dans le cadre d’un esprit d’entreprise bien incrusté, le CPM s’est fixé comme objectif, d’accompagner toutes les entreprises quelque soient leur dimension ou activité, par la distribution de crédits à court, moyen et long terme. Aussi le groupe propose t-il une gamme large et complète de services et produits financiers qui répondent aux besoins de toutes les catégories de clients.  

Fort de sa position de leader, et soutenu par le professionnalisme de ses ressources humaines, le groupe inscrit son action au service du développement économique et social du Maroc.

1. Historique

L’appellation « Banque Populaire » fut appliquée au Maroc depuis la promulgation de la loi du 13 mars 1917 en France et qui stipulait la création de banques  populaires. Néanmoins ce n’est qu’une fois le dahir du 25 mai 1926 publié que l’institution prit forme physique et  réelle.

La loi comprend des directives pour l’organisation du crédit au petit et moyen commerce, ainsi qu’à la petite et moyenne industrie, par la création de banques populaires sous forme de sociétés anonymes à capital variable et dépendant du ministère des finances.

Encouragé par la réussite de l’expérience des banques fondées sur les conceptions de mutualité et de coopération en Europe, le Maroc a vu l’apparition progressive et continue entre 1931 et 1952 d’un réseau de Banques Populaires de type coopératif et à caractère régional et autonome.

• Coopération

Le CPM fonctionne dans un ensemble aussi organisé qu’exceptionnel : la Banque Centrale, les Banques régionales, les Fondations, les filiales spécialisées, les banques installées à l’étranger…

Tout cet arsenal cultive sa nature coopérative et entretient des relations privilégiées avec ses clients. Chose qui constitue un atout pour la fidélisation et l’attachement du client à la banque.

• Mutualité et solidarité

Pour le groupe la création de sa valeur propre est indissociable de la création de la valeur pour ses clients. Aussi les dirigeants ont- ils fait du développement des ressources nationales un impératif social et humain autant qu’économique.

En effet, l’investissement dans toute l’économie et la société permettre à chaque client individu ou entreprise de bénéficier des résultats de la croissance et développement du pays. Et c’est dans ce cadre que se reflètent les valeurs de mutualités et solidarités sur lesquelles se base le groupe.

Affecté à la Division Comptabilité et Finances et plus précisément à la direction Comptabilité CPM, j’ai commencé par rencontrer le directeur. Ce dernier a chargé M. Bouanza, chef du département Normes Comptables et Administration des Outils, d’être mon encadrant tout au long de la période de stage.

Après avoir reçu le planning du stage de la part de M. Bouanza, j’ai été reçu par M. El Akari qui a commencé par me donner une vision globale du fonctionnement du Crédit Populaire du Maroc et plus particulièrement de la Banque Centrale Populaire, avant d’entamer une explication détaillée concernant le département Normes Comptables et son travail au sein de ce département.

Département Normes Comptables

et Administration des Outils :

Ce département s’occupe de la normalisation  comptable. C’est le pourvoyeur unique en matière de production des schémas comptables et de respect des dispositions du plan comptable des établissements de crédit (PCEC). En effet, ce département veille à la diffusion et mise en application des nouvelles dispositions comptables.

Mis à part le directeur, le département est constitué de quatre chargés de la normalisation comptable dont chacun est chargé d’un domaine spécifique. Ainsi, j’ai pu avoir une idée sur le travail effectué dans deux de ces domaines, à savoir, le domaine des moyens de paiement divers, ainsi que le domaine de la monétique.

A l’exception de quelques opérations spécifiques, les missions affectées aux différents chargés de la normalisation sont la plupart du temps similaires et complémentaires :

• Gestion d’un schéma comptable :

• Objectif :

Décrire les modalités de création, de modification et de recette des schémas comptables.

Le besoin de créer, modifier, ou supprimer le schéma comptable nait suite à :

•  La modification de la règlementation interne/externe relative au domaine
• La modification du système d’informations
•  La création d’un nouveau produit ou service

• Supports :

•  Documentation du PCEC
•  Schéma comptable
• Documentation fournie par la fonction propriétaire à l’origine de la demande
• Cahiers de charge
• Fiche de compte
• PV de recettage

• Règles de gestion

• La création ou la mise à jour d’un schéma comptable peut être initiée en interne suite à une décision de création d’un nouveau compte induit par une modification de la règlementation interne ou externe
• La validation des schémas comptables est du ressort du directeur de la comptabilité CPM (M. Bouanza), les fonctions BCP (fonction propriétaire) n’effectuent qu’un contrôle de cohérence et d’exhaustivité.
• Les schémas comptables doivent être signés par le directeur  de la comptabilité CPM et les fonctions BCP (fonction propriétaire)
• La production ou la mise à jour d’un schéma comptable peut donner lieu à la création ou la mise à jour des fiches de comptes adéquats

• La recette du schéma comptable doit se faire conjointement par la fonction propriétaire, le département normes et procédures comptables et le département Règles Du Jeu et administration des progiciels
• Un PV de recette est à signer par les fonctions concernées en cas de conformité du schéma comptable
• Des tests de postproduction doivent être réalisés, par sondage, par le département normes et procédures comptables, les fonctions BCP (fonction propriétaire) ainsi que le département RDJ et administration des progiciels et ce, une fois le schéma comptable est mi en production.

• Description de la procédure :

Déclenchée par la réception des fonctions BCP d’une demande de production ou de mise à jour d’un schéma comptable.

• Etudier la demande

A réception de la demande, le chargé de la normalisation comptable est tenu de :

...