Justification des factures, comptabilité

Justification des factures

Facture n° 04/176 (FRS VINCE) du 08/04/N :

Montant brut HT : 35 000$

Remise : 1400$

Net commercial : 33 600$

Escompte : 840$

Montant brut : 32 760$ = 27 688,75€ (32 706$ * 0.84520€)

Facture 1417 (TRANSITAIRE) du 10/04/N :

TVA due sur la facture 04/176 : 5 537,75€ (27 688,75€ * 0,2)

Droits de Douane : 640€

Commissions liées au dédouanement : 860€

TVA due sur la commission : 172€

Montant brut : 7 209,75€ = 5 537,75 + 640 + 860 + 172

Facture 425 (FRS FRANCIS) du 14/04/N :

Transport : 520€

Installation : 780€

TVA due : 260€

Montant brut : 1 560€ = 520+780+260

Ligne Date Journal N° compte général N° compte de tiers Intitulés des comptes Libellés des opérations Débit Crédit

1 14-avr IMO 213500 Installations générales, agencements Facture 04/176 de Vince (US) 30 488,75

2 445620 Etat, TVA déductible / immobilisations Facture 1417 d'US-Transit 5 969,75

3 404000 9VINCE Fournisseurs d'immobilisations Facture 425 de Francis 27 688,75

4 404000 9USTRA Fournisseurs d'immobilisations 7 209,75

5 404000 9FRANC Fournisseurs d'immobilisations 1 560,00

6 15-juil IMO 211100 Terrains nus Facture 114 de Benezet 41 824,00

7 213100 Bâtiments 170 496,00

8 445620 Etat, TVA déductible / immobilisations 9 720,00

9 404000 9BENEZ Fournisseurs d'immobilisations 48 000,00

10 404000 9CATRY Fournisseurs d'immobilisations 160 000,00

11 467000 Notaire 6 840,00

12 404000 9ORPIN Fournisseurs d'immobilisations 7 200,00

13 10-sept IMO 218200 Matériels de transport 115 000,00

14 445620 Etat, TVA déductible / immobilisations 23 000,00

15 404000 9RENAU Fournisseurs d'immobilisations 138 000,00

16 04-déc IMO 205000 Concessions, brevets, licences, logiciels… 4 400,00

17 445620 Etat, TVA déductible / immobilisations 880,00

18 721000 Production immobilisée (immo incorporelles)

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