Étude de cas de comptabilité et gestion: Martine

BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION »

FICHE D’ACTIVITÉ

NOM, Prénoms du candidat : GHNASSIA

KEVIN

ACTIVITE N° 2

INTITULE DE L’ACTIVITE : Cas Martine

Durée : 9 heures

Objectif(s) de l’activité :

Établir un budget de trésorerie

Présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnel qui en découlent

Automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat

Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions éventuelles

Rechercher les informations concernant les conditions de rupture de concours bancaires courants

Contexte de l’activité :

Vous avez été recruté(e) par l’entreprise Martine comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le dirigeant de la société. La forte croissance que connaît l’entreprise Martine provoque une insuffisance chronique de trésorerie. À vous d’apprécier le degré de gravité de la situation et de proposer des solutions adaptées.

Compétences mises en œuvre :

Compétences Préciser les compétences mises en œuvre dans l’activité

T : Technique ; C : en Communication ; O : en organisation

T O C

Processus utilisés P1

P2

P3

P4

P5

P6 Participer au choix du mode de financement de l’exploitation

Collecter et organiser les informations relatives aux différents moyens de financement

Rendre compte oralement de son travail

Présenter aux ordonnateurs des conclusions utiles à la prise de décision

P7

P8 Effectuer des simulations correspondantes à un choix d’hypothèses

Etablir et analyser le budget de trésorerie

Etablir les états de synthèse prévisionnels

Concevoir des états pertinents pour l’information des services concernés

Rendre

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