Les Credits D'exploitations

Les crédits d’exploitations ou les crédits de fonctionnements ou encore de gestion regroupent les crédits à court terme : leur durée est fixée en général inferieur ou égal a deux ans, qui ont pour objet d’assurer l’équilibrage de la trésorerie de l’entreprise qui correspondent à financer des besoins conjoncturels lies a l’exploitation tels que ( achat de matière premier , stockage , fabrication et la commercialisation ,salaires ,entretien de matériels ;impôts et taxe ,frais divers de gestion.. ) le paiement de ces charges dépend de la nature d’activité de l’Enterprise( industriel ,agricole…) ,de sa politique commercial( ex la vente à tempérament ou comptant ..) et de la conjoncture économique ( la situation du paye résultant d’un concours de circonstance social ,politique , économique ). Et dans ce contexte l’entreprise peut se trouver confrontée à des contraintes de trésorerie de façon conjoncturelle due de l’existence de besoin de fond de roulement qui se traduit par les décalages dans le temps entre les différents encaissements et décaissements qui dépend de La longueur du cycle d’exploitation, La dure de découlement de stock ,La dure de cycle de production ,la durée de crédits accordée aux clients, ainsi la durée de crédits obtenu par les fournisseurs et aussi l’évolutions des autres charges .

BFR = stock +créances clients +autres créances-dettes fournisseurs-Autre dettes.

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De ce point de vue tous les emplois cyclique nécessitent des ressources cyclique ce qui provoque trois hypothèses qui sont les suivants :

 Si les encaissements de recette précédent les décaissements de charges ce ci dégage des ressources

 Si les décaissements concèdent avec les encaissements ca veut dire ne nécessite pas de financement

 Si les décaissements précédents les encaissements ce ci implique la nécessité de financement.

A ce niveau là, l’entreprise risque de ne pas trouver des fonds nécessaires pour payer ses dettes envers ses fournisseurs, les tiers … . et par conséquent l’entreprise demande l’aide à l’extérieur .En Tunisie , l’industrie bancaire a développé une panoplie de crédits a court terme qui peuvent prendre la forme d’engagement par signature (caution ,aval….) et ou appeler la mise à la disposition d’une somme d’argent pour un personne morale dont les nature et les montants varient selon le volume d’activité des emprunteurs et le secteur de l’activité

Ainsi les différentes formes de crédits bancaires peuvent classer selon les actifs circulant du bilan qui répartissent comme suit :

 LES CREDITS DE FINANCEMENT DE POSTE CLIENT

 Les crédits de financement de poste stock

 Les crédits de trésorerie

 Crédits par signature dans le cadre de financement de marché

 Crédits par signature dans le cadre de financement du commerce extérieur

1. Les autres cautions par signature

I. LES CREDITS DE FINANCEMENT DE POSTE CLIENT :

Le financement du post client permet à l’entreprise en cas de déficit de trésorier découlant retards accusés pour le recouvrement des créances se rattachant à ses ventes a crédit sur le marche local et à l’extérieur, de disposer des montants attendus des créances avant leur échéance qui correspond comme suite :

1. Escompte commercial

Objet : ce concours est destiné à mobiliser les ventes à crédit de produits

Cible : toutes entreprises opérant dans le secteur industriel, commercial, agricole, ou de service (accordant des délais de règlement à leur clients et présentent un profil de risque adéquat

Caractéristique : crédit a l’appréciation de la banque (sur étude de dossier dans le cadre d’un programme de crédit de gestion, exigence de garanti , pouvoir décisionnel selon le montant)

Le montant de ce concours ou la cote théorique de l’escompte est fixe annuellement par la comite de crédit est déterminé en fonction du chiffre d’affaires à crédit et du délai moyen de règlement de la clientèle soit la formule suivante :

Chiffre d’affaire a crédit matérialisé par des effets *délai moyen pondère accorde aux clients

360 jours

Formalité :

• Dossier crédit de gestion (demande précisant le montant de chaque forme de crédit de Gestion et les garanties proposées avec leur support)

• Trois derniers bilans

• Prévisions d’activité

• Etats de stocks

• Principaux fournisseurs et clients

Condition de vente et d’achat.

2. Avance sur créance administrative

Objet : ce concours est destiné à financer les créances nées sur l’administration (ESE public)

Cible : entreprises de travaux publics et différentes secteur (fournitures de bureau, matériel informatique, équipements hôpitaux …) participant à des marchés locaux

Caractéristique : l’avance est généralement accordé sur un marche nanti ou domicilie irrévocablement en faveur de biat sur présentation d’un décompte ou d’une attestation de travaux ou facture approuve par le maitre d’ouvrage (est une entreprise public)

Le montant de crédit ne doit pas excéder 80% du montant de la créance dument constatée.

La cote de l’avance dépend du montant du marché, de son délai de réalisation et des conditions de règlement prévus dans le cahier des charges elle est estime selon la formule suivante :

(Rythme annuel des travaux *80% du montant de la facture * délai de règlement des décompte en mois) / 12

Le remboursement intervient à la réception du produit du décompte au profit de l’entreprise

Ce

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