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Le tableau de financement

Fiche : Le tableau de financement. Recherche parmi 300 000+ dissertations

Par   •  18 Mars 2017  •  Fiche  •  303 Mots (2 Pages)  •  959 Vues

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Décisions financières 1

LE TABLEAU DE FINANCEMENT 2

Variation du fonds de roulement net global

Exercice N

Besoins (1)

Dégagement (2)

Solde (2-1)

Variations « Exploitation »

Variation des actifs d’exploitation :

Stocks et en-cours 1

Avances et acomptes versés sur commandes 2

Créances clients, comptes rattachés et autres créances d’exploitation 3

Variation des dettes d’exploitation :

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 4

Dettes fournisseurs comptes rattachés et autres dettes d’exploitation 5

TOTAUX

> 0

> 0

> 0

< 0

< 0

< 0

< 0

< 0

> 0

> 0

A - Variation nette « Exploitation »

Variation « Hors exploitation »

Variations des autres débiteurs 6

Variations des autres créditeurs 7

> 0

< 0

< 0

> 0

TOTAUX

B - Variation nette «  Hors exploitation »

TOTAL A + B

Besoins de l’exercice en fonds de roulement

Ou

Dégagement net de fonds de roulement dans l’exercice

Variations « Trésorerie »

Variations des disponibilités 8

Variations des concours bancaires courants et des soldes créditeurs de banque 9

> 0

< 0

< 0

> 0

TOTAUX

C - Variation nette « Trésorerie »

Variation du fonds de roulement net global ( A + B + C )

Emploi net

Ou

Ressource nette

< 0

> 0

 

...

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