APS Hartuck

De : comptable.hartuk@orange.net

A : Monsieur X

Date : 15/05/N

Pièces jointes : Tableaux

Objet : Situation de trésorerie

Monsieur,

Vous m’avez demandé d’analyser la situation de trésorerie de votre entreprise.

Vous trouverez ci-dessous les tableaux de synthèse prévisionnelle pour la période du 01/01/N au 30/04/N. Ce travail nous a permis de vérifier si la situation de trésorerie de l'entreprise permet de faire face à ses dépenses futures et de mesurer l'impact de ces investissements sur son résultat prévisionnel.

La trésorerie est un terme économique et comptable qui désigne les sommes immédiatement mobilisables pour une entreprise à un instant précis. Ansi, pour votre entreprise, la trésorerie correspond à la différence entre les actifs disponibles dont Hartuck dispose (en janvier :comptes bancaires créditeurs+sommes disponibles en caisse 9325, encaissement clients 31280, et ses dettes à court terme soit les décaissements 25150 pour une trésorerie final de 15455

L'annuité d'emprunt de N-2 qui s'élève à plus de 14 000€, doit etre réglé en février N, de meme que la machine-outil pour 50% au comptant également. Ce règlement s'élève à 33 000€. Ce qui nous fit au total des décaissements assez importants soit au total 84 280€.

On arrive à un budget de trésorerie finale négatif de - 9 945€ en février, qui est reporté sur le mois de mars, qui n’est pas non plus en bonne posture. Les encaissements bien qu’ils soient supérieurs aux décaissements, n’ont pas sufffit pour redresser la situation au mois de mars qui accuse une trésorerie finale de – 1 165€.

En conclusion, l’entreprise HARTUK est en mesure de faire face à ses nouvelles dépenses.

Je reste à votre disposition pour tout complément d'information,

Très cordialement,

Assistant Comptable

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