TD: Toxochim

SITUATION : TOXOCHIM

5) (Feuille 1)

Le résultat indique une perte de -33 180€ dans le compte de résultat prévisionnel sur la période, l’activité n’est donc pas rentable. La trésorerie elle aussi est négative dès le mois de Janvier et s’empire au fils des mois surtout en Avril dû à l’achat de l’immobilisation, de la nouvelle machine qui est de (90 000*1.20) = 108 000€ TTC (toutes taxes comprises)

6) (Feuille 1)

Toxochim n’a d’après le bilan, aucune valeurs mobilière de placement, cette solution peut-être envisageable car elle peut aider à combler totalement ou un part de la trésorerie.

7)a) (Feuille 2) Pour la simulation 7)a, grâce à Excel on peut voir qu’en augmentant les vente de 5% chaque mois, le résultat devient un bénéfice de 720€ car il y a plus de production vendues et donc plus de produits que de charges.

b) Pour la 7)b on effectue deux simulations ;

- (Feuille 3) La première simulation 7)b1 conduit à des règlements clients à 60% au comptant, 40% à 30 jours.

Les conséquences de cette première simulation est que la trésorerie de Janvier augmente en restant négative, elle est donc d’un montant de -5 500€ ce qui nous démontre que les délais de règlements clients impacts positivement la trésorerie car elle l’équilibre moyennement.

- (Feuille 4) Pour la simulation 7)b2,les règlements fournisseurs sont à 10% au comptant, 80% à 30 jours et 10% a 60 jours.

Cette simulation nous donne des résultats aussi négatif, la trésorerie est encore plus variable que la simulation précédente. Mais elle a un budget de trésorerie moins mauvais que celui de base car il est de -46 900€ alors que celui de base est de -53 500€.

8) Pour cette situation d’entreprise, les solutions envisageable que je propose pour améliorer la trésorerie sont de :

¬-Faire appels à des CCA (comptes courants d’associés).

-Financer le coût des nouvelle machines, de l’investissement avec des emprunts à long terme pour améliorer la trésorerie.

-Et de négocier une hausse des CBC (concours bancaires courants).

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