Société Gobert à Soissons (02) / Publicité

GOBERT SARL

SITUATION PROFESSIONNELLE

La Sarl GOBERT est une société crée le 01 décembre N. Elle est implantée dans la zone franche du Parc Gouraud à Soissons (02) où elle réalise des prestations de publicité pour ses clients.

Sarl GOBERT réalise deux types de prestations :

- la création de publicité pour tout type de support (annonce, slogan, campagne…),

- la réalisation d’affiches en 4m X 3 m pour panneaux à partir des créations.

Le système d’information comptable est décrit dans le document 1, avec le contenu des processus. Les salariés, qui sont aussi les associés sont représentés dans l’organigramme suivant :

[pic 5]

Vous effectuez un stage en décembre N et janvier N+1 dans cette société en création.

FICHE D’IDENTITÉ DE LA SOCIÉTÉ

SARL GOBERT

18 rue de la liberté

02200 Soissons

Capital social : 25 000,00 €

Gérant : M. ROIDA Antoine

Activité : Prestation de publicité

Date de création : 01/12/N

RCS : 223 445 00016

Exercice comptable : 01/01 au 31/12

Régime TVA : à déterminer

Régime d’imposition : impôt sur les sociétés

Chiffre d’affaires prévu pour N+1: 170 000,00 € HT

La SARL a acquis un progiciel de gestion intégré avec un module gestion commercial. Les salariés utilisent un progiciel de conception assisté par ordinateur indépendant pour la réalisation des travaux. La communication entre les associés est réalisée par courriel, moyen efficace pour un traitement des informations.

MISSION 1 : ANALYSE DE PROCESSUS

La société a mis au point les processus de fonctionnement comptable de son organisation. Une description vous est fournie en RESSOURCE 1. Votre mission consiste à caractériser le processus d’acquisition des immobilisations par sa représentation schématique, son analyse au travers du contrôle interne et sa critique.

MISSION 2 : COMPTABILISATION D’OPÉRATIONS SPÉCIFIQUES LIÉES À LA CONSTITUTION

Les associés ont versé les fonds concernant la création auprès de Maître SIGEBERT, notaire à Soissons. Il vous fournit un relevé des opérations de constitution reçue le 15/12/N (annexe 1) avec un avis de virement.

Votre mission consiste à informer Mme SAINTELOI par message par courriel^[1] sur les possibilités comptables concernant les éléments de cette facture en indiquant les sources de vos résultats.

Après avoir reçu la réponse de Mme SAINTELOI concernant le choix comptable de la société sur le traitement des éléments, vous devez créer la société dans le PGI à votre disposition et enregistrer cette facture.

MISSION 3 : COMPTABILISATION D’UNE ACQUISITION D’IMMOBILISATION

La société a acquis un PGI le 19/12/N dont la facture se trouve en annexe 2 et des ordinateurs dont la facture se trouve en annexe 3.

Votre mission consiste à appliquer le processus d’acquisition des immobilisations (analysé dans la mission 1). Les résultats de vos recherches accompagnés de leur source devront être transmis à Mme SAINTELOI par message courriel1.

Après avoir reçu la réponse de Mme SAINTELOI concernant le choix comptable et fiscal de la société sur le traitement des éléments, enregistrez ces factures dans le PGI dans le module comptable et le module des immobilisations.

NB : Vous pouvez compléter l’analyse de la procédure d’acquisition des immobilisations (mission 1) au regard de son application. Vous proposerez des solutions d’amélioration pour améliorer le fonctionnement de ce processus si vous le jugez utile.

MISSION 4  : COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS COURANTES

Durant le mois de décembre N la société a réalisé différentes opérations. À partir des annexes 4 à 9 vous devez enregistrer les opérations du mois de décembre N dans le PGI.

MISSION 5 : DÉCLARATION DE TVA

Mme SAINTELOI veut connaitre les obligations en  matière de TVA de la SARL. Elle vous demande des informations concernant son régime, les options qui sont offertes à la société et les obligations qui en découlent.

Vous devez effectuer une recherche fiscale sur le TVA et informer Mme SAINTELOI par une note de synthèse structurée sur laquelle vous indiquerez les sources de vos résultats.

Suite à votre travail, vous recevez un courriel de Mme SAINTELOI qui vous informe des décisions prises en matière de TVA par le gérant.

Votre mission consiste à réaliser la déclaration de TVA du mois de décembre N et à l’enregistrer sur le PGI.

RESSOURCE 1 : Système d’information comptable à travers les processus

Processus de contact des clients

Les clients contactent la SARL soit par l’intermédiaire de M. ROIDA au téléphone ou par le site internet. Ils conviennent ensemble des caractéristiques du travail à réaliser. Les données sont validées par le client puis transmise à M. SUGER qui réalise la conception. Il valorise les éléments du projet. Les données commerciales du client sont inscrites sur une fiche « client »par M. ROIDA.

Le devis est envoyé par M. ROIDA au client.

Processus de réalisation de la commande

Si le devis est accepté, les données  concernant ce devis et la fiche « client » sont transmises à la comptable, Mme SAINTELOI qui saisit la commande dans le PGI. Elle créée la fiche du client s’il n’existe pas. La commande est prise en charge par M. ARNOULD pour sa réalisation.

Lorsque la commande est réalisée, elle est livrée au client, M. ARNOULD transférant le bon commande en bon de livraison dans le PGI.

Processus de facturation et de suivi des clients

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