Mission d'audit

La phase de préparation

La phase de préparation est capitale et indispensable à notre mission d'audit. Elle va nous permettre de prendre connaissance de l'environnent et d’acquérir les connaissances et compétences nécessaires à l'exécution de la mission qui nous a été confiée. C’est au cours de cette phase que se dessinent les grands axes qui devront être suivis sur l’audit terrain. Ainsi, pour apprendre sur l'environnement de l’agence, nous pouvons commencer par un diagnostic sur l’interaction de celle-ci avec son environnement (réglementation du secteur, exemple “Accord du 4 avril 2011 relatif à la sécurité des agences bancaires”, usages..) :

Quels sont les clients? Quels sont les produits et services proposés? Sur quels marchés et quelles régions géographiques la banque intervient-elle? Quelle est la conjoncture économique? Quels sont les changements réglementaires? Qu’elles sont les conditions locales et notamment celles touchant l'environnement géographique? La configuration des locaux ? L’effectif minimum nécessaire? Le volume de fréquentation de la clientèle? La nature des opérations effectuées?

Cette première étape permet d’identifier les risques découlant de l’activité de l’agence.

• Liste des risques potentiels de l’environnement

Compte tenu du diagnostique sur l'interaction de la banque et de son environnement, voici une liste des risques potentiels auxquels l’agence pourrait être confronté:

Risques Causes Conséquences

• Risque de fraude (blanchiment d’argent...)

• Risque de vol, d’agression

• Risque de conformité

• Risque économique

• Risque de crédit

• Risque de marché

• Risque de taux d'intérêt global

•Risque naturel (incendie, tempête, inondation)

• Risque de pays (politique)

• Risque physique

• Risque de disponibilité

• Risque Informatique

• Risque juridique et social

• Risque opérationnel

• Risque comptable

• Risque de réputation

• Risque de concurrence

• Risque de dépendance • Financière

• Humaine (manque de personnel, formation..)

• Organisationnelle (mauvaise prévention, surveillance,

• Technique

• Technologie

• Economique (conjucture,)

• Politque

• Réglementaire

• Management

• Chocs externes ou internes

• Évolution défavorable de la marge

• Perte de clientèle

•

•

• Mise en danger du personnel et des clients

• Sanctions légales

• Perte d'actifs

• Perte financière

• Désagréments aux clients, salarié...

• Non-respects des règles de fonctionnement de tout établissement bancaire.

• Détérioration des moyens

• Atteinte aux biens

• Détérioration de l’image et de la notoriété

• Agression, vol

• Périmètre de la mission

Voici une liste des acteurs, services ou organisations qui sont à prendre en compte dans le périmètre de notre mission.

Interne Externe

• La Direction Générale / le Directoire

• le responsable de l’agence

• Les agents de l’agence

• Le responsable du Service des Affaires Juridiques

• Le responsable du service informatique

• Le responsable du Service Ressources Humaines

• Le responsable du service organisation

• Le responsable du service étude et développement

• Gérant de portefeuille

Le responsable du service bureautique et hotline

• Le responsable du Service Moyens Généraux et technique

• Les responsables du contrôle interne, du contrôle de gestion et RSE,

• Les membres des comités d'hygiène, de sécurité et des conditions de travail

• responsables en charge de la sécurité

• Responsable RH • L'association française des banques

• Le groupe technique paritaire de sécurité

• La clientèle de la banque

• Les convoyeurs de fond

• Les instances représentatives du personnel

• Les organisations syndicales (CFDT, CFTC, CGT)

• Services de télésurveillance

• Concepteurs et conseillés des matériel utilisés

• Forces de l'ordre locales et assistance (police, pompier, samu...)

• Juriste

• Experts/conseillés

...