Partie du logiciel

B/ Travaux comptables effectuées durant le stage

1/ La partie Comptabilité du logiciel :

a) L’enregistrement d’une facture fournisseur (Altas de asientos)

Une première partie de mon stage consistait en l’enregistrement de factures

fournisseurs. Pour cela il fallait se rendre dans la partie Altas de asientos de la partie

comptabilité, afin de pouvoir enregistrer un nouveau mouvement comptable. Afin de

procéder il fallait reporter sur la facture, la date de la facture, la date d’échéance pour le

paiement de la facture (toujours de la forme 10/Mois/2008). Dans le cas d’une facture à

paiement direct5

, on met la date du jour où on enregistre comptable la facture

Ensuite l’enregistrement comptable s’effectuait de la manière suivante :

• Colonne Produit : Numéro de compte du fournisseur du type 4XXX puis dans la partie

commentaire, on trouve des informations sur la facture du type FRA-Numéro de

facture- Nom du fournisseur (exemple FRA-008035708-Corma).

• Colonne Charge : deux enregistrements sont ici à effectuer :

La TVA (472 dans le plan comptable espagnol)

Achats (601 dans le plan comptable espagnol)

Pour plus de clarté, je vous présente l’enregistrement comptable d’une facture du fournisseur

Corma à l’attention du magasin Jardi Sant Cugat, datant du 28/05/2008 avec une date

d’échéance pour le 10/08/2008 :

5

On parle de Pronto pago en Espagne 21

Le cas que je vous ai expliqué plus haut, est ce qu’on pourrait appeler un cas normal. Or

des exceptions peuvent venir se greffer en fonction d’une discussion qui aura été faite

préalablement entre le fournisseur et le magasin Jardiland ou en fonction de la nature du

fournisseur.

Le premier ajustement comptable consiste en la création d’une « Solicitud de abono » en cas

de problème dans les marchandises ou dans la livraison. On invoque notamment ce

dédommagement si le matériel livré n’est pas conforme, endommagé, etc.

On ajoute donc aux trois premiers enregistrements, un mouvement faisant état de ce

dédommageant. Le mouvement se décompose de la manière suivante :

• Colonne Produit : le compte de « Solicitud de abono » (409.10)

• Colonne Charge: Numéro de compte du fournisseur du type 4XXX puis dans

la partie commentaire, on trouve des informations sur la facture du type SOL

ABONO FRA- Numéro de facture – Nom du fournisseur.

L’impression écran suivant fait état d’une facture avec une « Solicitud de abono » :

Le second ajustement comptable est à propos de l’existence ou non d’une facture

internationale. L’enregistrement se fait de la même manière que pour une facture nationale

sauf que l’on compense la TVA communautaire (472) de la colonne Charge pour un compte

de TVA intracommunautaire en Produit (477) comme ci-dessous : 22

b) Enregistrement d’une facture créancier (Altas de asientos)

L’enregistrement d’une facture créancier se rapproche d’une facture fournisseur pour

l’enregistrement sauf en ce qui concerne l’achat ; on n’utilise pas le compte 61 mais le code

approprié aux types de produits achetés. Je vais illustrer cette affirmation avec deux

exemples à l’appui :

• Enregistrement d’une facture de la Sécurité Sociale Espagnol, on doit utiliser le

compte Achat 629.32 :

• Enregistrement d’une facture de Telefonica, qui est un opérateur téléphonique

espagnol ; on doit ici utiliser le compte Achat 629.24 : 23

c) Encaissement des ventes par carte bancaire (Altas de asientos)

Les paiements par carte bancaire effectués par un client dans un magasin Jardiland

nécessite un enregistrement comptable particulier dépendant du magasin concerné. Je ne

vais ici traiter que des factures venant des magasins de Mataro et Oleiros.

Mataro :

L’enregistrement comptable est le suivant :

• Colonne Produit : Créances clients (43)

• Colonne Charge :

Commissions bancaires (626)

Caixa Laetena (compte de la banque) : 572

Oleiros :

Pour le magasin d’Oleiros, l’enregistrement comptable est un peu différent :

• Colonne Produit :

Caixa (compte de la banque) : 572

Commissions bancaires (626)

• Colonne Charge :

Créances clients (43)

Caixa (572) 24

d) La fiche entreprise du fournisseur (Fichas de mayor plantilla)

Après cet enregistrement du mouvement comptable, la facture apparait directement sur

la fiche

...